發布時間：2022-09-18 17:41:08
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的信貸調查報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞：新疆；現代物流業；調查報告
新疆維吾爾自治區成立五十多年來，其物流行業從無到有，逐步成為新疆經濟新的增長點，并具備成為支柱產業的潛質。為了解新疆物流業的發展情況并促進其發展進程，調查組于2006年9月至11月赴南北疆進行了專題調研。
一、調查概況
本次調查活動主要采用問卷調查和對物流企業業內專家、廠商人士訪談的方式，調查涉及的企業以交通運輸、商業零售以及食品或飲料生產企業居多，占總數的75.2%。調查組先后在烏魯木齊、石河子、阿克蘇、喀什等地召開了由物流企業和工商企業共同參加的座談會，共有18家企業的代表參加。發放調查問卷250份，回收問卷241份，有效問卷228份，回收率為96%。
通過對物流企業發展和生產性企業物流環節經營狀況的調查，我們獲得了大量第一手的資料和數據，既為新疆現代物流的發展速度和潛力感到欣慰，同時也對新疆物流基礎設施薄弱及信息化程度滯后而擔憂，深刻體會到加快新疆現代物流發展的迫切性。
二、新疆物流企業的經營發展狀況
（一）基本經營概況
1、物流主體多元化。伴隨著西部經濟大開發的熱潮，新疆迎來經濟騰飛的歷史機遇。經濟體制改革的全面啟動，為新疆經濟注入了無限活力。作為中國市場經濟的新寵兒，現代物流以它獨特的魅力也逐漸融入到新疆經濟改革的大潮中，新疆現代物流主體呈現多元化發展的趨勢，地方各級供銷社為了適應市場經濟的需要，積極發展農資連鎖經營和物流配送，新興的符合現代物流企業制度規范的股份制企業和民營企業也認識到現代物流的重要性，使得現代物流在新疆走上了發展的快車道。
2、傳統服務仍占主導地位，但提供多環節、系統化、集成化物流服務的企業越來越多。調查結果如圖1所示，在被調查的物流企業中，從事運輸與裝卸以及包裝業務的企業比例較大，但從事配送、倉儲、流通加工業及信息系統管理的企業比例都有所提高，其中，從事配送業務的企業比例上升至54.32%，倉儲業上升至61.05%，流通加工業上升至17.3%，信息系統管理上升至21.78%。在企業的新增業務中，信息系統管理業務所占比重最大，這說明物流企業已向提供高附加值服務發展。在企業的業務范圍中還涉及海關報關、大型商貿市場開發建設、物流園建設、貨運配載信息網等方面的服務。
3、業務輻射范圍在逐步增大。物流企業業務輻射范圍的大小影響著企業的發展，根據對物流企業業務輻射范圍的調查顯示，2006年新疆物流企業的業務輻射范圍已不僅限于本市或本省的企業，有23.89%的企業拓展了跨國業務，41.67%的企業業務范圍覆蓋全國。這不僅說明新疆物流企業的業務在擴張，同時也表明新疆經濟的發展正在融入經濟全球化體系。
（二）客戶群基本現狀
調查結果顯示，新疆物流企業的客戶只要集中在鋼鐵、機械、紡織服裝、石油化工、電子產品和家用電器等行業，尤其是紡織業所占比重最高，達到46.39%，這與該區紡織業近年來的飛速發展以及市場對紡織服裝產品的需求量增加有關。除此之外，物流企業的客戶還涉及交通運輸、百貨、文化用品、化妝品、裝飾材料、陶瓷制品、廚衛潔具等行業。本次調查還對物流企業與客戶的合作形式進行了了解，調查結果表明：年度契約合作比例達到85%，是目前主要的合作形式。
（三）人力資源狀況
在接受調查的所有物流企業中，擁有企業管理專業的大專以上學歷的員工比例較大，占工作人員總數的35.24%，而物流工程專業人員僅占3.34%。有76.39%的物流企業對市場開發人才的需求非常迫切，其次是對物流項目經理和運輸管理人員的需求。本次調查還反映，企業目前對掌握專業網絡系統設計以及物流信息管理等高端物流業務知識的專業人才的需求并不十分強烈。
問卷還對物流企業是否對員工進行培訓以及培訓對象的層次進行了簡單的分析，新疆物流企業對員工培訓的重視力度不夠，這也是物流人才缺乏的主要原因之一。
（四）物流企業發展的影響因素及存在的主要問題
新疆物流企業普遍認為“市場競爭環境不規范”是制約企業自身發展的最主要的外部因素，其次是基礎設施有待完善。可見政府職能對物流企業的發展有很大的影響。從物流企業對物流基礎設施和融資及相關金融服務的重視程度來看，為物流企業服務的基礎設施建設仍需完善；企業融資渠道不暢仍然是物流企業發展的重要瓶頸。
調查結果顯示，63%的企業認為運作成本高是影響企業業務拓展的主要內部因素，信息化水平低被認為是制約業務拓展的第二大因素。可見，隨著信息技術的進步，企業對信息化的要求也越來越迫切。物流企業使用信息系統服務的目的是提高企業的運作效率。
（五）其他相關調查結果
通過問卷的整理和分析，我們還認識到：新疆絕大多數物流企業之間還處于原始的競爭關系，只有少數企業間建立了合作競爭關系；對倉儲設施改造的投資是當前物流企業最熱門的投資方向；物流企業利潤率在5%以下的企業高達48%，行業平均利潤率較低，能否從單一業務向綜合業務轉變、能否為客戶提供高附加值的物流服務是提高企業利潤率的關鍵。目前新疆物流企業最主要的融資渠道是銀行貸款，選擇這種融資渠道的企業占到了82.3%，其次是私募融資，再次是其他金融中介組織融資，而依靠股票市場融資的企業比例僅為1.3%，目前沒有企業通過債券市場來融資，這一方面反映了目前新疆物流企業融資形式的單一化，另一方面也反映出新疆資本市場發展滯后。
三、工商企業的物流運作情況
作為物流服務的需求方，工商企業的物流業務是物流市場的重要組成部分。本次調查也對工商企業的物流運營和需求情況進行了調查。其中，與工商企業的外包活動相關的問題是本次調查的重點內容。
（一）受訪企業物流運營狀況
本次受訪的工商企業涉及食品、汽車及配件、電子產品、機械、紡織等行業，52.5%的企業采取大批量生產的方式，采用及時化和定制化這兩種相對靈活的生產方式的企業相對較少。通過對企業原材料庫存周期的調查表明，生產企業與物流企業之間缺乏建立穩定、高效、長久的合作機制，增加了生產企業的庫存成本。
通過對工商企業外包情況的重點調查，結果顯示：在受訪的企業中只有37%的企業采用了外包形式，而且這些企業外包物流的最高業務量僅為總物流業務量的41%，可見工商企業對物流業務外包的態度很謹慎。對已外包的工商企業進行深入調查發現，新疆物流服務商還存在著很多急需解決的問題，如響應速度慢，不能滿足臨時需求，服務價格高，服務穩定性差，網絡不夠豐富，貨損率高，企業信用差，差錯率高，服務項目少等。
（二）受訪企業的物流設施與技術水平
物流企業的物流設施主要是運營車輛和倉庫兩大類，調查小組分別針對這兩項內容進行了問卷調查和數據分析。調查結果顯示，企業擁有的物流專用運營車輛以普通貨車為主，占自有車輛的45%，但是自有車輛使用率偏低，使用率在90%以上的企業只占受訪企業的48.8%，造成了極大的資源浪費和重復購買。受訪企業中有83%仍使用自有倉庫，但已有58.5%的企業開始租用倉庫。自有倉庫的作業方式多以機械化作業，但信息采用人工處理的作業方式進行的企業，在調查單位總數中占49.7%，表明半機械化作業方式正在成為當前主要的倉庫作業模式。
調查顯示，企業對物流信息技術更新的要求普遍比較強烈，企業對未來可能使用的信息技術進行了預期，但條形碼技術和EDI（Electronic Data Interchange，電子數據交換）技術仍然是企業采用的主要物流信息技術，而RFID技術（Radio Frequency Identification，射頻識別技術）的推廣應用在短期內難有較大的進展。
四、新疆發展現代物流業的思路及對策
（一）統籌規劃，打破壁壘，優化資源配置
結合自治區十一五發展規劃及烏昌經濟帶發展規劃，盡快制定新疆現代物流業發展規劃，避免盲目建設或低水平重復建設。
目前涉及物流的有關行業、部門、系統都自成體系，獨立運作，部門分割、行業壟斷、地方封鎖，不僅難以達到節約物流成本的作用，還會造成資源配置的巨大浪費。因此要全面統籌，整體布局，設計出既符合現代物流要求、又能充分利用和整合各種存量資源、優化增量配置的物流產業發展規劃。
（二）培育物流市場，大力發展第三方物流，并使其規范化
建立以第三方物流企業為主，社會化、專業化的物流服務體系，培育大型第三方物流企業和企業集團，使之成為我區現代物流產業發展的示范者和中小物流企業資源的整合者。企業可以利用第三方物流提供的倉儲、包裝、裝卸等服務，通過集約化操作完善物流配送，提高經濟效益。
（三）加強地區間交流和專業人才培養
發達國家和地區之所以轉軌快，實質上是由于流通生產力率先發展，在開拓市場中起到了導向作用，由此構成了國家或地區持續增長的競爭力。可以說，現代經濟的水平很大程度上取決于物流發展的水平，而物流發展水平的高低則取決于高素質人才的擁有量。要采取多種形式加速人力資源的開發和培養，“引進來”和“走出去”相結合，學校培養和在職培訓相結合，長期培養和短期培訓相結合，盡快形成新疆自己的物流人才隊伍。
（四）加強合作，大力發展戰略聯盟，推進物流科學化、合理化
物流科學化合理化的思想就是要去掉只考慮供應商、生產廠、銷售商、物流部門的局部利益和追求各自效益的所謂“局部最佳狀態”的狹隘目標，而必須使各部門確立追求整個供應鏈系統上“整體最佳狀態”的共同目標。這就要求各企業要提高物流科學化、合理化意識，加強合作。一方面要進行縱向聯盟，即與貨主企業聯盟，同其建立優勢互補、利益共享的共生關系；另一方面要進行橫向聯盟，即與其他物流企業聯盟，將各自獨特的企業資源整合為一體，不僅可以實現服務的綜合化、一體化，還可以使企業形成規模化經營，降低運作成本，從而從總體上提高物流發展水平。
現代物流已引起各級政府和許多企業的關注，發展現代物流已成為人們的共識。面對這一現狀，新疆如何將傳統物流業轉化為現代新型的物流運營模式就成為當前亟待考慮的重要問題。新疆現代物流業發展若能尋找一個良好的運行機制和模式，利用先進的信息技術和現有基礎設施，建設并形成覆蓋全疆、輻射全西北和接壤中亞國家的現代物流網絡系統，將為新疆構建節約型社會、推進工業化發展提供新的思路。
參考文獻：
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一、村位于鄉南方一公里處，轄、馬家坪、大灣三個村民小組，共有戶名農業人口。年底，該村貸戶共欠信用社各項貸款百元，占全社貸款的19%，人均純收入不足千元(其中46戶141人，馬家坪戶人，大灣戶人)，信用社共向該村投入了支農資金百元，截止年四月底，貸款余額已達百元，占信用社貸款余額的50%以上，支持了該村94%的農戶發展農業、種養業及工商業等項目。截止九九年末，該村已發展成為人均擁有耕地畝，有食用菌、天麻等主導產業、畜牧養殖業及個體工商服務于一體的小康村，全村總收入達百元，人均純收入達百元以上。在信用社存款達百元戶，占總農戶的85%，人均存款額元。年，該村被陜西省人民政府命名為省級小康示范村。
二、信用社信貸支農的方法、步驟及所取得的成效
九六年信用社與農行脫鉤后，農行兩河營業所歸并到信用社，雖然獨此一家經營，但也有很多的困難擺在了信用社面前。山大人稀，無支撐地方經濟的主導產業，信用社如何在國家銀行都沒能發展下去的地方再發展、再生存呢?該社員工在思索。當時正值信合系統工程實施及政府發展主導產業的提出，信用社就抓住了這一機遇，以工程實施為東風，以發展地方主導產業為契機，支持農業生產，發展農村經濟，壯大自我，確定了村為信貸包扶村。村耕地較多，但多年的習慣形成了廣種薄收。如何使農戶投入少而收入高，科學的耕種方法和新技術的引進無疑是唯一途徑：種地膜玉米、脫毒洋芋、優質小麥，信用社人員經常出現在了村的田間地頭，充當義務技術員，并及時積極的投入了資金支持他們的生產。三年來，共投入了近萬元資金支持了農戶籽種、化肥、農膜的購買，現在地膜玉米、洋芋套種、優質小麥的種植已成為該村發展基礎農業的保障。
解決了吃飯問題，對有富裕的時間及勞動力，信用社就引導農民搞起了副業。有山有樹有資源，氣溫適中，非常適合食用菌及天麻栽培，于是被定為該村的主導產業，信用社也做好了包扶配套工作，及時做了貸前調查，掌握了資源、人員、菌種、銷路等方面的情況，在貸戶自籌部分資金的基礎上發放了專項扶持貸款，而且經常深入到貸戶家中教技術、傳信息，解決實際困難，并在收獲季節上門服務，使貸戶及時還貸，減輕貸戶負擔。如的，在自籌資金后，信用社又向其投入了信貸資金元，支持他生產菌種袋，發展椴木香菇余架，袋料香菇袋，當年實現收入元，被譽為當地發家致富的帶頭人。如馬家坪的要發展天麻，信用社到其家做貸前調查得知，其家的承包山多，向北背陰，且屬沙質土，是栽種天麻的好地方，于是為其解決了天麻種貸款元，該戶現已發展天麻窩，僅此一項年收入已達到元，現已還清原陳欠貸款元，年又給他投入信貸資金元。目前，該村天麻種植已呈星火燎原之勢，胡寶才已成為天麻種植的帶頭人。
三年來，信用社對主導產業投入信貸資金達多萬元，共發展食用菌架、天麻窩，年收入達萬元以上，同時也對該村的養殖業、個體工商戶投入了大量信貸資金，有力的支持了當地經濟的發展。在信用社的支持和引導下，村的農民已擺脫了發展經濟一窩蜂的現象，而是根據本戶、本村的實際，自發、自覺的搞起了特色經濟。
三、支農中總結的經驗、存在的不足與今后幾年的設想
短短的三年，信用社的業務已得到了長足發展。也是在這短短的三年里，使社的職工們清醒的認識了一個道理：農村是信用社發展的天地，農業是信用社生存的土壤，而發展地方農村特色經濟又是信用社業務發展的新起點。支持地方特色經濟，推出與之相適應的信貸、信息服務，進而才能促進信用社的自身業務的發展。
[關鍵詞]新媒體；微信；傳統文化
中圖分類號：G641 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）02-0339-01
一、調查概述
中國傳統文化是中華民族思想文化、觀念形態的歷史積淀，廣泛地影響著人們的思想和行為。繼承、傳播優秀的傳統文化是人們的時代使命，是實現偉大“中國夢”的必要條件。當下傳統文化的傳播，不僅依賴于傳統媒介，更借助于新媒體這一日益強大的技術手段和平臺。隨著信息技術的飛速發展，以微信為代表的新媒體走入了大眾的視野，微信的產生和發展對傳統文化傳播產生了巨大的影響。
為了能夠立足事實，深入的了解微信作為新興媒體對于傳統文化的作用，獲得第一手的資源和信息，調查小組展開了一次全面的調查。
本次調查主要通過發放調查問卷、采訪不同職業的人群等多種方式，在全國多地展開，共收到紙質問卷215份、電子問卷136份及采訪視頻等。根據調查問卷及現場采訪，希望能夠充分地了解到傳統文化在以微信為代表的新媒體的平臺上的發展情況。
二、調查結果及分析
（一）調查結果
在大眾使用微信的頻率方面，在受訪人群中，微信日均使用時間在1小時以內的占46%左右，5小時以上占不到12%。微信的使用率普遍高于其他的網絡方式；在微信各類消息普及度方面，使用微信的用戶瀏覽信息多集中于時事新聞，而關注傳統文化的用戶比例在32%左右。
在傳統文化關注度方面，54%的微信用戶在日常生活中對傳統文化的關注度一般，僅2.2%的用戶對該領域完全不關注；在傳統文化各種傳播渠道產生的效果方面，通過微信傳播傳統文化知識目前效果一般，電視、廣播、報刊等傳統媒體仍然是宣傳傳統文化的主力軍。
在受眾對待微信傳播傳統文化的態度調查中，受訪者對通過微信傳播傳統文化的方式普遍表示贊同。有93%的受訪者認為，微信中有關傳統文化的信息使他們領略到傳統文化的精彩，增加了知識儲備，有75%的被調查者認為從中得到了精神的滋養。大家以一種較為開放的心態來接受傳統文化。傳統文化和新媒體的融合，作為文化發展的形式已經逐漸被大眾所接受。
（二）調查結果分析
1.以微信傳播傳統文化現階段效果一般
與傳統傳播方式相比，微信傳播傳統文化的方式尚未成為主流。目前人們學習和接受傳統文化信息的渠道主要來自于書籍報刊、電視廣播和課堂學習，以微信為代表的新媒體對傳播傳統文化的影響尚不深遠。其原因在于，傳統文化在緩慢中傳承與進化，而微信的出現和發展則突如其來，二者之間的隔閡需要一定的適應周期。公眾號的傳播、朋友圈的轉發、微信群的“家”文化與“紅包”文化，已經是微信在傳播傳統文化中開始發揮作用的一種體現。
2.以微信傳承傳統文化有極大的潛力
隨著信息時代的飛速發展，移傭說難桿倨占埃通過新媒體獲取資訊、學習知識、交流情感的生活方式越來越普遍，人們埋首于微信等新媒體平臺的時間越來越長。而相對于其他新媒體平臺，微信操作簡單、界面簡潔、功能綜合，適合于各個年齡階層的群體，優勢日趨明顯。微信的廣泛普及意味著，傳播傳統文化不能再局限于傳統的傳承方式，而應該順應時代潮流謀求新的發展方向。擁有廣大用戶的微信提供了傳承傳統文化的用戶市場。雖然傳統文化尚未成為大眾通過微信獲取知識的主流部分，但絕大多數受訪者對以微信傳播傳統文化的方式持贊同意見，他們普遍認為相比其他網絡文學，傳統文化更能帶給人們精神上的飽腹感，更符合大眾心理需求。
3.微信傳播傳統文化尚有不足之處
其一，微信對傳統文化普及的審核和規范存在不足。一些網絡謠言的制造者為了引起關注借傳統文化的外殼在朋友圈大行其道，帶來了不良的社會影響。
其二，微信的發展帶來了便捷的生活、開闊的視野，同時也使人們趨向于快餐式的閱讀與粗略化的思考。傳統文化被不斷簡化、解構，甚至娛樂化。中華傳統文化博大精深，在快節奏的微信傳播中難以獲得良好的傳播效果。
其三，傳播傳統文化的微信內容不夠優質，缺乏市場競爭力。在調查問卷和采訪中，許多受訪者建議對對微信中的傳統文化內容進行包裝，打造古色古香、精致優雅的閱讀體驗，防止出現文化上的“劣幣驅逐良幣”現象。
三、提高傳統文化在新媒體時代影響力的策略
（一）規范傳播，確保微信傳播傳統文化的公信力
在虛假信息泛濫的今天，網絡謠言過多地消耗民眾的信任度，無論對微信公眾平臺還是中國優秀傳統文化，都是一種打擊。微信對傳播傳統文化知識、精神的準確性掌握是做好新媒體傳統文化普及的重要前提。除了加強監管并限制微信中不實言論傳播，還可以對微信公眾號采取信用評級制度，評級結果公開顯示在該公眾號的首頁上。同時，我們應當鼓勵頗具公信力和專業素養的傳統媒介敞開懷抱接納新媒體，在新興平臺上為大眾帶來高質量的文化享受。
（二）打造適合新媒體傳播的傳統文化精品項目
中華傳統文化源遠流長、博大精深，經過微信的推送，在大眾腦海里形成的是碎片化印象。將零碎的傳統文化知識打造為深刻而系統的精品文化項目，也可以積累一批忠實的讀者。
（三）提高傳統文化微信傳播的趣味性和實用性
傳統文化在歷史長河中厚重積淀，遠不如時事新聞、娛樂八卦所能給用戶提供直觀的刺激和新奇的享受。世界日新月異，傳統文化也需要推陳出新。結合時事熱點，注重版面版式，提高微信產品的整體質量，改善用戶的閱讀體驗，都能為傳統文化內容吸引大量讀者。在文化傳播之余，還可以在微信公眾號上設置互動平臺，提供傳統文化愛好者交流探討的園地。由此，微信因傳統文化豐富了內在價值，而傳統文化也將以其自身優勢，投入新媒體時代的洪流，在微信為代表的新興媒體中煥發新的活力。
四、結語
傳統文化在漫長歷史長河中，給予了一代代中國人民豐富的精神滋養，國人承擔著將文化寶藏代代相傳的歷史使命。隨著新媒體時代的到來，傳統文化的傳承遭遇了新的機遇與挑戰。本次調查通過電子問卷與現場采訪相結合的方式，對新媒體環境下傳統文化的發展狀況進行了調查，著重探究了傳統文化在微信這一媒介中傳播發展的新思路。調查發現，微信傳播傳統文化的方式目前的影響力不甚強大，但發展的潛力無窮。即使微信為媒介的傳播方式在當下社會暴露出種種缺陷，但有效的對策可以改善這一狀況，助力傳統文化在微信上的傳承與發展。在不久的將來，我們可以期待，微信因傳統文化增添了文化底蘊，而傳統文化也因新的傳播方式呈現出獨特的風采。
參考文獻
【關鍵詞】 信貸調查 寫作 實例
信貸調查報告是金融系統信貸人員常見常用的一種文章體式，也是金融專業的學生應具備的一項寫作技能，教學中宜多進行模擬訓練，讓學生初步掌握其特點、要求、格式，以便其將來入職后能盡快進入工作狀態，能對借款人進行盡職調查，并迅速出具調查報告。以下是借款30萬元的調查報告實例：
借款申請人梁某某，因裝修房屋，資金不足，向桂平市農村信用合作聯社郊區信用社申請借款30萬元解決，期限3年，借款用梁某某、黃某某共有權屬的房地產（樓房一幢）作抵押。現將調查情況報告如下：
一、借款申請人的基本情況
梁某某，已婚，男，現年53歲，身份證號碼：4525×××××××××××××××，法定住址：廣西桂平市××鎮××社區居民樓642號，家庭人口4人，勞動力4人。是桂平市××××管理局城區××所內退職工，妻子黃某某是桂平城區個體工商戶，在自家經營桂平市生活空間布藝沙發套， 家庭年總純收入20萬元（含房屋租金收入等），家庭經濟基礎較好，目前家庭總資產123萬元以上.現根椐家庭經濟實際狀況，為增加家庭收入， 計劃對處于桂平市××鎮××村××垌自有房屋一棟進行改造、裝修（樓房共5層，建筑面積約275O），需投入資金45萬元，現自有資金15萬元，尚缺資金30萬元，故向我社申請借款解決，借款期限3年，借款用梁福智、黃某某共有權屬的房地產（樓房一幢）作抵押作抵押，該樓房座落于桂平市××鎮××村××垌，土地使用權面積55.00O，建筑面積55.00O，按目前市場樓市交易價格，現值88萬元。目前，該人家庭經濟基礎好，資金實力強。
二、借款申請人的家庭收入及償債能力情況
借款人是桂平市××××管理局城區××所內退職工，妻子黃某某是桂平城區個體工商戶，在自家經營桂平市生活空間布藝沙發套， 家庭年總純收入20萬元（含房屋租金收入等），家庭經濟基礎較好，目前家庭總資產123萬元以上.該樓房裝修完成后，通過房屋出租，增加收入，預測房屋出租年租金收入5萬元，這樣，預測家庭年總純收入達25萬元以上，完全有能力在3年借款期限內償還借款本息，借款第一還款來源充分。
三、借款申請人的信用情況
該人信用好，品行優，無不良記錄，無對外擔保、無重大案件、經濟糾紛，愿意接受信用社對資金使用的監督，有錢愿存入農村信用社，有利于農村信用社的存款增長，個人信用報告顯示，無不良記錄。經評定，該人信用等級被評為A級，貸款風險度為0.24，貸款風險較低。
四、抵押物有關情況
梁某某申請借款提供的抵押物為：梁某某、黃某某夫妻倆共有權屬的房地產（樓房一幢），土地證號：潯國用（1999）字第2××××8號；房產證號：桂房證字第46××××0號，該樓房位于桂平市××××鎮××村××垌，位置交通十分便利，土地使用權面積55.00O，建筑面積：55.00O，用途：住宅，使用權類型：劃撥，屋前42米大街，屋后16米路，屬兩面光戶型，可做商鋪，根據我社信貸人員到實地評估，按該地位置和目前市場樓市價格評估，土地按15000元MO計算，價值82.5萬元，建筑面積按1000元MO計算，價值5.5萬元，合計現值約88萬元，易于變現，作為梁某某向我社申請30萬元貸款的抵押物，抵押率34.09%，沒有超出上級要求比例上限。抵押物合法、有效、足值，變現能力強。第二還款來源有保證。
五、調查意見
一、臺帳設置及使用不規范，未能明確反映借款人有關情況的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社沒有設置臺帳或臺帳與借據不符。
對支農再貸款臺帳登記、發放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農村信用社貸款管理實施細則》有關規定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業務培訓。實現統一的帳務處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農再貸款帳務管理的規范化和科學化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農業，貸戶身份為非農戶現象的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別農村信用社再貸款投向非農業，此類現象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應集中用于發放農戶貸款，重點解決農民從事種植業、養殖業及農副產品加工業、儲運業和農村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯社計劃信貸科，聯社將視情況作進一步處理并監督整改，確保支農再貸款投向的合規性。
三、貸款存在逾期，致使支農再貸款形成風險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務，在支農再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現逾期的現象，已專項向領導作出了匯報，現已協調資產科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農信聯〔200x〕142號文件規定嚴肅處理。二是要對2006年以來新發放貸款到期必須收回，發現1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據的換據，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發放使用中存在壘大戶現象的整改情況
存在問題：在檢查中發現，個別信用社為逃避監督，簡化貸款審批手續，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農再貸款的風險。
整改情況：這種現象的發生，主要是以前年度信息系統不對稱及監督管理不完善等原因造成。今后，聯社業務科將嚴格把關，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統”查詢把關，無質疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯社審批為目的發放的貸款，聯社業務科在加強監督的同時，將積極協調稽核部門進行后續稽核，凡出現此類情況的信用社，一經發現，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發放手續不完善的整改情況
存在問題：檢查中發現，個別信用社發放支農款時手續不規范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調查報告流于形式；借款用途與調查報告用途不符；借據與合同要素不全等。
[關鍵詞]農村商業銀行；信貸審批制度；改革
一 傳統信貸審批制度的弊端
(一)傳統的信貸審批制度
目前，國有銀行和先進股份制銀行已經改革了傳統的信貸審批制度，但是由于農村商業銀行是由市聯社改制而來，本身繼承了原有的較為陳舊的體制和機制，因此，目前大多數還是沿用了傳統的信貸審批制度，即使改進也是細枝末節，未涉及實質。
傳統的信貸審批制度特點為多層審批，領導負責。一般為支行客戶經理發起，支行公司部門調查審核，交審批部門審批，支行權限內的項目由支行信審會投票決定，支行信審會由分管支行領導、公司部門領導、審批部門領導等各部門領導組成；支行權限外的項目要上報總行公司部門，公司部門對項目進行再次深入補充調查后移交總行審批部門，總行審批部門出具審查意見后上總行信審會，總行信審會由分管行長、公司部門、信審部門、財務部門等領導組成。
(二)傳統信貸審批制度的弊端
(1)審批流程過長，審批效率低下
可以看到，傳統的信貸審批流程，從項目的發起到最后放款，需要經過層層把關，耗費大量的人力和時間成本。而本身的這種耗費卻又并未起到相互制約控制風險的目的，而僅是走過場。如在這種制度下，客戶經理負責對項目的調查形成調查報告，同時各級的公司部門也要對調查報告負責，這種制度本身是期待調查的深入和對風險點把控的全面，但最終的結果卻是各個部門形成的調查報告基本一致，只是徒增了幾次降低效率的環節。這種制度之下，對責任的認定和追究會成為更大的問題。
(2)審批崗位不專業，審批人員不專職
傳統的信審會仍然實施的是委員會制，即是由各個部門的領導擔當信審會委員。這種信審會制度在獨立性、專業性和效率性上都存在損失。獨立性上，信審會委員成員中由公司部門等前臺部門領導，他們的績效是與項目的成敗關聯了，這就很難保證其在表決時候的客觀。為了修正制度的缺陷，有些信審會進行了細枝末節的改造，在信審會中加入一些非領導職務的委員。筆者認為，只要這些委員是非專職的，只要這些委員還隸屬于本身的部門，那在對項目投票時就不可能做到公正客觀。專業性上，姑且不論領導們的信貸專業水平如何，因為領導一般管理事務較多，基本是上會當天才看到項目，因此，期待領導委員們能夠做出專業的意見存在一定困難。最后效率上，因為項目通過后需要領導委員簽字，決議簽發也需要領導委員簽字，而領導基本是大會小會不斷，因此，有時是項目做的時間短而等領導簽字時間長，嚴重影響了審批效率。
二 信貸審批制度的改革
(一)垂直管理。簡化流程
首先是改造審批流程。由于農村商業銀行都是地方性金融機構，整個流程條線層級較短，應該效率更高。因此，垂直化條線管理是改革的方向。具體而言，總行授信評審部直接派駐首席信貸審查官，組建其所領導的分行授信評審部，該評審部不僅在業務上受總行授信評審部直接指導，而且信貸審查官和分行授信評審部人員在行政上與所派駐單位全部脫鉤，人事關系直屬于總行。派駐信貸審查官及其所領導的分行授信評審部不僅要負責總行各項授信制度在分行的貫徹落實、所駐分行授信項下的授信業務的信用評級復審和評審，還要對超分行行長權限的授信項目進行盡職審查，并向總行授信審批部出具評審報告，而且也要對已經實施的授信項目進行盡職檢查。
(二)實施專職審批人制度
實施專職審批人制度，在這里分兩個層次。首先是分支行層次，分支行層次的首席信貸審批官必須是具備一定權限的專職審批人，其權限小于或等于分支行權限。在其權限內的，信貸審批官可以召集其他專職審批人或者以信審會議形式決定，超出支行權限的項目，分支行信審部門負責審查，出具審查意見上交總行授信審批部門。
總行層次，要求部門基本由專職審批人構成，每個人根據自身權限，召集3到5人進行快速審批。超出權限項目，由專職審批人組成信審會議投票決定。這樣的決策機制可以解決現實施的制度所帶來的弊端。首先，專職審批人專業水準提高，看問題較為深刻；其次也是最重要的是專職審批人有充足的時間去消化一個項目，能夠更實質性地把握風險點；最后在項目簽發環節，專職審批人職責單一性，因此保證了簽發效率。
(三)對等激勵約束機制建設
專職審批人制度要能夠成功實施，與之匹配的激勵約束建設非常基礎。分支行層次，對只屬于總行的審批官以及部門人員，要實行總行核定與分支行績效相結合的薪酬模式，這樣才能更好地激勵分支行人員在控制風險的同時也能夠積極推動業務的發展。責任方面，分支行信貸審批官對其權限內的貸款要負絕對責任。總行層次專職審批人同樣必須對自己審批項目負責。同時，分支行的信貸審批官與總行的專職審批人可以進行輪流換崗，以促進交流和防止權力集中產生。
學生:xx
xx工業大學會計學院
一,課題來源及類型
2,課題類型:
二,課題的意義,國內外研究情況,本課題特點眾所周知,會計信息是經濟決策的基礎.投資者和債權人可以根據公司提供的會計信息,決定其投資和信貸活動,并進而影響到公司的股價表現和資金成本,保證資金向真正有價值的公司流動,提高資源分配的效率和效果.如果會計信息不能真實地反映經營活動,相關的決策必然缺乏可靠的基礎,資源分配的效率就無法得到保證,必然會帶來資源的浪費.同時,會計信息還直接參與價值分配活動,如不同會計政策的選用,將直接影響到當期的盈利水平和相應的股利分配.可見,上市公司會計信息的披露是十分重要的.會計信息的披露正確與否,充分與否無論是對公司本身而言,還是對投資者,債權人都有十分重要的意義.會計信息披露的重要使命就是真實客觀地反映企業經濟活動過程及結果,向有關信息使用者提供準確的信息,以便進行科學決策.
隨著我國股票市場的不斷發展,股市的國際化,規范化程度正日益提高,我國股市的信息披露制度從無到有,已經形成一套初步的信息披露制度,對維護股市秩序,保護廣大投資者利益起了積極作用.但由于我國特殊的經濟環境,上市公司的出現與發展和其他國家相比還是比較晚的,而且其中也存在著一些問題.因此,深入揭示會計息披露存在的問題,尋找治理會計信息披露問題的對策,研究會計信息披露的展趨勢,以提高上市公司會計信息質量,仍然是需要我們認真探討的一個問題.
社會各界對上市公司財務報告有著廣泛的需求和強烈的依賴,所有的信息用戶對其均寄予厚望,希望藉此提高其決策的科學性.但會計信息披露并非至善至美,其中存在著許多缺陷.這些缺陷的存在,損害了會計信息的及時性,相關性和可靠性.因此,研究上市公司會計信息披露的發展趨勢是十分必要的.
三,課題研究的主要內容,重點,難點
本文主要通過分析上市公司會計信息的重要性及其對各方面(對公司本身,投資者,債權人等等)的影響,指出會計信息披露的重要性.對目前上市公司會計信息的披露模式及其內容進行分析,指出其存在的缺陷與不足,以及需要改正和完善的地方.通過對上市公司會計信息披露內容中的幾個重要組成部分(例如資產負債表,損益表,現金流量表等)的不足和需改進完善之處來預測會計信息披露的發展趨勢.本文的重點在于通過對會計信息披露的模式的分析與研究,指出其缺陷與不足,從而做出會計信息披露的發展趨勢預測.
本文的難點在于通過分析上市公司會計信息披露的模式中所存在的不足來預測會計信息披露的發展趨勢.
四,課題研究方法(或技術路線)
市場調研法,比較分析法,歸納總結法
五,課題的研究進度(標題宋體小四號加粗, 內容小四宋體,1.5倍行距)
打算用五周的時間查找相關資料,搜集整理,初步形成論文的大體模式.用三周的時 間整理思路并形成初稿.用三周的時間加以修改,補充,最終定稿.
·開題報告范文 ·英語開題報告范文 ·論文開題報告格式 ·會計開題報告
交論文提綱:2005年 月 日
交論文初稿:2005年 月 日
交論文定稿:2005年 月 日
論文裝訂: 2005年 月 日
轉賬風波曝光后，德國社會各界大為震驚。財政部長佩爾?施泰因布呂克發誓，一定要查個水落石出，并嚴厲懲罰相關責任人。一家法律事務所受財政部的委托，進駐銀行進行全面調查。
幾天后，他們向國會和財政部遞交了一份調查報告，調查報告并不復雜深奧，只是一一記載了被詢問人員在2008年9月15日10時后的10分鐘內忙了些什么。
首席執行官烏爾里奇?施羅德：我知道今天要按照協議預先的約定轉賬。至于是否撤銷這筆巨額交易，應該讓董事會開會討論決定。
董事長保盧斯：我們還沒有得到風險評估報告，無法及時作出正確的決策。
董事會秘書史里芬：我打電話給國際業務部催要風險評估報告，可那里總是占線。我想，還是隔一會兒再打吧。
國際業務部經理克魯克：星期五晚上準備帶全家人去聽音樂套，我得提前打電話預訂門票。
國際業務部副經理伊梅爾曼：忙于其他事情，沒有時間去關心雷曼兄弟公司的消息。
負責處理雷曼兄弟公司業務的高級經理希特霍芬：我讓文員上網瀏覽新聞，一旦有雷曼兄弟公司的消息就立即報告，現在，我要去休息室喝杯咖啡了。
文員施特魯克：10時03分，我在網上看到雷曼兄弟公司向法院申請破產保護的新聞，馬上跑到希特霍芬的辦公室。當時，他不在辦公室，我就寫了張便條放在了辦公桌上，他回來后會看到的。
結算部經理德爾布呂克：今天是協議規定的交易日子，我沒有接到停止交易的指令，那就按照原計劃轉賬吧。
結算部自動付款系統操作員曼斯坦因：德爾布呂克讓我執行轉賬操作，我什么也沒問就做了。
信貸部經理莫德爾：我在走廊里碰到施特魯克，他告訴我雷曼兄弟公司的破產消息。但是，我相信希特霍芬和其他職員的專業素養，一定不會犯低級錯誤，因此也沒必要提醒他們。
公關部經理貝克：雷曼兄弟公司破產是板上釘釘的事。我本想跟烏爾里奇?施羅德談談這件事。但上午要會見幾個克羅地亞客人，覺得等下午再找他也不遲，反正不差這幾個小時。
德國經濟評論家哈恩說，在這家銀行，上到董事長，下到操作員，沒有一個人是愚蠢的，可悲的是。幾乎在同一時間，每個人都開了點小差，加在一起，就創造出了“德國最荒誕的銀行”。
