發布時間：2024-03-21 10:25:30
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的深化全面風險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞：金融機構風險管理農村信用社
一、農村信用社加快實施全面風險管理的必要性分析
（一）實施全面風險管理是農村信用社向現代化銀行改革過渡的需要。目前，農村信用社深化改革第一階段的任務基本完成，正在由“深化改革試點”全面轉入“深入實施和攻堅”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現代化銀行業金融機構邁進。建立實施全面風險管理模式是我國銀行業金融機構融入國際金融體系、實現與國際接軌、提高風險管理水平的必然選擇。農村信用社要實現股份制商業銀行的改革目標，就必須適應銀行業改革的大勢所趨，更新風險管理理念，改革傳統落后的風險管理模式，結合實際積極探索和建立全面風險管理體系。
（二）實施全面風險管理是農村信用社適應市場激烈競爭的需要。隨著我國農村金融體系的日趨完善，特別是銀監會放寬農村地區金融機構市場準入的門檻，農村金融市場已進入激烈競爭的時代。農村信用社在廣大農村“一枝獨秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現代金融管理理念，建立全面風險管理模式，才能適應市場多元化的競爭需要。實施全面風險管理是農村信用社提高核心競爭力的關鍵所在。
（三）實施全面風險管理是農村信用社實現健康可持續發展的需要。農村信用社同其他商業銀行一樣，是經營“風險”的金融機構，以“經營風險”為獲取價值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風險，直接決定經營發展的成敗。隨著各項業務的不斷發展和市場競爭的日趨加劇，農村信用社風險也呈現出復雜多變的特點，只有通過實施全面風險管理模式，才能對經營發展中面臨的各類風險進行有效識別、計量、監測和控制，從而保持穩健經營、穩步發展。
（四）實施全面風險管理是適應現代金融監管的迫切要求。提高風險管理水平不僅是銀行業生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。隨著農村信用社改革的不斷深化，銀行業監督管理部門對農村信用社監管的標準不斷提高，且正在加快與國內商業銀行的監管標準接軌，以敦促農村信用社不斷提高自身風險管理水平。建立全面風險管理體系，既是農村信用社適應外部監管的要求，也是提升風險管控能力的現實需要。
二、農村信用社全面風險管理的對策和措施
（一）創建全面風險管理文化。全面風險管理文化是融合現代金融企業的管理思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化,是金融企業文化的主要組成部分。當前，農村信用社必須提高對風險管理的認識，更新風險管理理念，著重突出以下三個方面：一是強化風險管理的核心地位。鑒于以往農村信用社因風險管理不力引發的一系列問題和歷史教訓，農村信用社必須牢固樹立風險管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識，正確把握審慎經營、風險可控的原則，堅持以風險管理為總抓手，把風險防控觀念貫徹到全部工作和各個環節的始終，真正突出風險管理的核心地位和首要位置。二是實現風險管理的“三個轉變”。首先，在風險管理方式上，要由事后風險化解向事前、事中、事后全方位的風險防范和控制的思想轉變；其次，在風險管理的側重點上，要由信用風險為重點向信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規性風險等多種風險并重的一體化綜合管理理念轉變；第三，在風險管理的覆蓋面上，要由單一的區域，分散的崗位和片面的專業向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉變。三是抓住高管人員這一關鍵環節。加強農村信用社風險管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經營、內控優先的思想理念，引導和帶領廣大員工將全面風險理念貫徹落實到每一項工作、每一個細節之中。
（二）改善全面風險管理的環境。一是加快理順行業管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農村信用社管理體制和產權制度改革，進一步建立權責明確、科學規范的行業管理體系，理順各級農村信用社的責權利關系，整合資源優勢，為有效實施全面風險管理提供體制保證。二是建立全面風險管理的架構。結合規范完善縣聯社法人治理，進一步明確理（董）事會、監事會和高級管理層在全面風險管理中的職責，落實責任，分工協作，齊抓共管。理（董）事會要合理擬定全面風險管理的規劃，制定風險管理的政策，并對風險管理負最終責任；監事會檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定風險管理政策和原則的行為。高級管理層負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，并確保有足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，從而有效地識別、計量、監測和控制各項業務和經營環節出現的各種風險。:
關鍵詞：鐵路企業 財務風險 對策
目前，鐵路發展戰略發生重大轉變，鐵路企業正致力于轉變發展方式，大力實施多元化經營戰略，充分利用鐵路的各類資源開發市場，在服務經濟社會發展和廣大人民群眾的同時，最大限度地增加經濟效益，以實現鐵路可持續發展。另一方面，隨著高速鐵路建設的大規模展開，資金保障問題也為社會關注，不斷創新融資方式多渠道低成本籌資、加強資金管理成為鐵路企業面臨的重大考驗。因此，筆者就此對鐵路企業財務風險管理進行了思考和研究。
一、企業風險管理理論及財務風險管理概述
對于任何一個企業來說，企業風險管理都是經營過程中的核心內容。現代管理科學對大量企業長時期觀察得出一個重要實證：有效的風險管理為企業創造價值，企業通過卓越的風險管理獲得競爭優勢，而企業的損失甚至倒閉都是由于不良的風險管理所造成。
1、企業全面風險管理理論
（1）2004年，COSO(美國發起機構委員會)在1992年《內部控制-整合框架》基礎上，全新頒布《企業風險管理-整合框架》，涵蓋企業全面風險管理4個目標、8個要素和4個執行層次的基本框架。其中，4個目標即戰略、經營、報告、合規；8個要素即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通、監控；4個執行層次即總部、分部、業務單位和附屬機構。
（2）國內，在借鑒西方國家經驗的基礎上，2006年6月國務院國有資產管理委員會頒布《中央企業全面風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，正試開始在中央企業推行全面風險管理工作。《指引》對風險管理的基本流程進行重要闡述，包括以下主要工作：收集風險管理初始信息；進行風險評估；制定風險管理策略，提出和實施風險管理解決方案：風險管理的監督和改進。
2、財務風險管理概述
（1）財務風險含義。財務風險是指企業因未來財務狀況不確定而產生的實際財務結果與預期結果發生偏離，從而蒙受損失的機會和可能性。包括：籌資風險、投資風險、營運資金風險和收益及分配風險等。
（2）財務風險來源。一是源自財務管理風險本身，存在于企業活動全過程，如籌資中自有資金與借款資金的比例及相關的負債經營問題、投資中的多元化投資問題與資金流動性相關的利潤分配中的比例問題、應收賬款管理等問題。企業規模越大，財務風險管理活動越復雜。二是源自外部環境，包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等，其復雜性和多變性能為企業帶來某種機會，也可能使企業面臨某種威脅，財務風險管理重在關注外部環境的不利變化，如持續的通貨膨脹使資金成本不斷升高、原材料價格上漲致使營運成本增加無法實現預期收益。
二、當前鐵路企業面臨的財務風險
當前，鐵路企業面臨的財務風險來自外部競爭環境和自身經營特性，加上大規模鐵路建設帶來的資金保障壓力。
1、內外部環境
近年來，公路、航空、海運等多種運輸方式的快速發展，給鐵路運輸帶來了較大的競爭壓力。而鐵路運輸自身經營增長的制約因素也比較多：一方面鐵路行業所具有的公益性和基礎性特點，使鐵路運輸價格受到國家嚴格管控，在既有運能規模下，運輸收入增長空間十分有限，致使鐵路企業收入與成本嚴重不匹配；另一方面原材料、能源價格持續上漲和安全設施、設備投入需求的不斷增長，導致生產經營成本逐年攀升，加上職工收入增長的剛性需求、前期鐵路建設高額投入的還貸壓力以及高鐵配套設備、設施的高額消耗等都使鐵路經營效益增長受到制約；三是合資鐵路相繼開通，不確定因素將隨之增加。此外，隨著鐵路企業市場主體地位的確立，財務面向市場所帶來的資金等財務風險將進一步加大，資金持續緊張的局面一時難以緩解。
2、資金保障需求
“十一五”期間，大規模鐵路建設投資對資金需求量激增。運輸支出預算以及更新改造計劃缺口及調整滯后相應產生較大的資金缺口；合資公司委托管理資金到位滯后影響鐵路企業資金周轉；資金結算所內部調劑資金剩余空間十分有限，運營資金保障能力呈下降趨勢。從建設資金來看，國鐵建設資金和合資鐵路資本金由鐵道部負責籌集，合資鐵路債務性資金也由鐵道部統借或設定貸款條件，鐵路企業籌資能力十分有限，同時由于地方資金不能及時足額到位，導致建設資金保障壓力持續增加。
三、對于鐵路企業財務風險管理的幾點對策
增強鐵路企業市場主體意識和經營效益理念，夯實財務基礎、落實內控制度，大力開展多元化經營，深入挖潛提效，確保運輸生產安全穩定、資金運行有序、管理依法合規，才能做到財務風險可控，推進鐵路協調發展、科學發展、可持續發展，實現經營管理效益最大化目標。
1、強化經營主體意識
根據深化多元化經營戰略的發展要求，進一步完善經營管理制度體系，夯實經營管理基礎，明確各級各部門經營管理權責。同時，通過設置專欄以及編發手冊等方式，解析各項經營管理制度內涵，宣傳經營導向和管理要求，強化經營主體意識，引導企業上下深刻領會防范財務風險、提升經營效益是保障運輸安全和職工利益的基礎，營造 “保安全、保穩定、重效益、重發展”的經營管理氛圍，提升鐵路企業主動適應市場的能力。
2、深化內部控制機制
從強化風險防范的角度完善財務內控體系建設，建立健全權力制衡、運行有序、合力形成和考核有效的內部控制制度。完善制度化、程序化內控流程體系，健全崗位責任制，定期開展內部控制評價和分析，并通過內部審計和外部審計，強化內控制度執行情況的動態監督。
1 引 言
?y監會自2011年提出要用五年左右時間全面完成農村信用社股份制改革以來，云南省農村信用社股份制改革工作在2016年取得了階段性成效。客觀評估云南省農村信用社股份制改革實施效果，審視當前面臨的問題，對明晰云南省農村信用社未來改革發展的方向，進一步促進我國農村經濟的發展，具有十分重要的意義。
2 云南省農村信用社改革發展現狀
2.1 資產規模不斷擴大，經營收益穩步增長
一是資產規模不斷擴大。截至2016年年末，全省農村信用社各項存款余額7238億元，位居全國農合機構第10位，凈增857億元，增速13.43%；各項貸款余額4547億元，位居全國農合機構第9位，凈增601億元，增速15.24%；存、貸款余額及增量均位居全省金融機構之首，增速也名列前茅。二是保持了信貸風險總體可控。2016年全年累計清收化解不良貸款277億元，年末不良貸款余額控制在216億元，占比控制在4.74%。三是經營收益穩步增長。2016年實現營業收入442億元，實現凈利潤60億元，為云南省經濟社會的發展注入了強勁動力。
2.2 縣級聯社產權制度改革穩步推進
2016年12月27日，全省首批20家縣級聯社改制組建的農商行正式對外掛牌開業，標志著云南省農村信用社深化改革邁出了關鍵的一步。20家改制聯社以組建農商行為契機，解決了土地、房屋確權等歷史遺留問題，走出了由股東出資購買不良貸款第一步，總結了可復制、可推廣的經驗。
2.3 支農支小主力軍作用有效發揮
一是全力支農支小。截至2016年年末，全省農村信用社涉農貸款余額2981億元，凈增330億元；中小微企業貸款余額1777億元，凈增117億元；小微企業貸款余額1786億元，增速18.92%，戶數達20.5萬戶，申貸獲得率近98.29%。二是持續推進農戶建檔和評級授信。截至2016年年末，共為780萬戶農戶建立經濟檔案，占全省農戶總數的82.2%；給予618萬戶農戶授信1928億元，分別比年初增加了25萬戶和354億元。三是大力支持脫貧攻堅。截至2016年年末，累計向全省93個貧困縣和連片特困地區發放貸款2292億元，余額達2447億元，較年初凈增373億元，增長18.01%。
3 云南省農村信用社股份制改革面臨的主要問題
3.1 產權制度改革進展緩慢
中國人民銀行《2016年第四季度中國貨幣政策執行報告》數據顯示，截至2016年年末，全國共組建農村商業銀行1114家，而云南省目前只組建了20家農村商業銀行，農村商業銀行改制進程較為緩慢。這主要是因為縣級聯社的資產規模、不良貸款率、撥備覆蓋率等還處于較低水平，大股東選擇面較窄，股本金籌集有一定的難度，組建農商行的監管準入條件很難在短期內達到。雖然通過市場轉讓出表、銀登中心登記轉讓、制定“一戶一策”清收方案等措施清收處置了部分不良資產，但處置速度不及反彈速度，部分聯社存量不良貸款仍居高不下。此外，部分聯社清收處置不良貸款思路單一，壓降措施的針對性和時效性不夠。如果僅靠自身努力很難提升監管硬指標，達到現代農商行組建標準。
3.2 產品和服務品種相對單一
全省農村信用社業務經營以傳統存、貸款業務為主，中間業務尚未形成規模優勢，金融產品較為單一，利率結構簡單且缺乏科學的利率定價機制，手機銀行、網上銀行、微信銀行等新渠道缺乏業務特色，沒有形成自身品牌優勢。發展客戶仍以“感情營銷”為主，缺乏信息技術支持下的客戶分析。雖然近年來嘗試在中間業務、電子銀行等方面多元化發展，但收效甚微。利率完全市場化后，缺乏專業人才和專門的利率定價系統，利率定價方法簡單，并未實現“一戶一策”的差異化定價策略。
3.3 全面風險管理意識和能力不足
一是前瞻性不足，事前管理的工作不到位。將全面風險管理片面地理解為信用風險，忽略了流動性風險、操作風險、聲譽風險等風險管理工作的復雜性和關聯性。二是組織體系不健全。多數機構都缺乏統一協調的全面風險管理組織體系，沒有一個專門的部門來負責全面風險管理。或是將金融風險進行粗淺的類別劃分，將某一個或某一類風險歸口到相關的職能部門，由職能部門“單打獨斗”，對各類風險沒有形成合力加以防范和處置，沒有實行真正的全面風險管理。
4 進一步深化云南省農村信用社股份制改革的政策建議
4.1 明晰產權制度，加快股份制改革
一要穩步推進縣級行社股份制改革。按照中央“穩中求進”的工作總基調和云南省政府25號文件明確的“成熟一家、組建一家”和先易后難的原則，把握節奏，選擇條件較為成熟的縣級聯社分批次滾動推進改制組建農商行工作。做好溢價增資擴股工作，積極引進合格投資者。做好土地、房屋確權，全力清收處置化解不良資產。同時，加強對少數經營困難、暫時達不到條件的縣級行社的改制輔導，幫助其盡快提升綜合實力、發展能力和整體競爭力。二要超前謀劃省聯社改革。按照銀監會和云南省委省政府“在推進縣級聯社改制的同時，探索推進省聯社深化改革”的工作要求，積極探索組建云南省農村商業聯合銀行股份有限公司改革模式，做好省聯社改革基礎性工作。
4.2 堅持“新老”并重，進一步服務供給側結構性改革
一方面，要理性對待傳統，切實回歸“三農”。農村信用社應該有陣地意識，回歸自己擅長的領域，回歸經營本位，堅守市場定位，持續加大“三農”和中小微企業信貸投放。緊扣農業供給側結構性改革，全力支持扶貧攻堅，做大做強“三農”金融市場，做細做優小微金融。另一方面，要全力推動創新。進一步加大產品創新、服務創新，增加科技信息投入，發揮科技對服務的支撐和引領作用，建立健全多元高效的服務響應機制。將發展中間業務上升到轉變盈利模式、提高盈利能力的高度，豐富中間業務產品，主動探索與“三農”發展規律相適應的金融服務手段和服務方式。
4.3 建立健全全面風險管理體系
一要牢固樹立審慎經營的理念，進一步加強對銀監會《銀行業金融機構全面風險管理指引》（銀監發〔2016〕44號）文件精神的學習和貫徹落實。二要健全以風險管理委員會為核心，專業委員會為補充，各業務部門為主體共同參與的相對集中垂直的風險管理構架。三要明確風險管理部門的職責邊界，細化風險管理目標和措施要求，加強對各類重點風險隱患的識別、計量、評估、監測、報告、控制和緩釋，將全面風險管理理念滲透到各個崗位以及每個工作環節。
關鍵詞：國有企業；全面風險管理；紀檢監察；職能作用
中圖分類號：D262.6 文獻標識碼：A 文章編號：1673-8500（2013）05-0045-01
紀檢監察部門作為國有企業中履行監管職能的重要部門，要主動融入企業全面風險管理之中，積極發揮作用，促進企業形成有效的風險防控監督體系，為國有企業健康發展，實現國有資產保值增值提供有力保障。
一、正確認識企業面臨的風險以及風險防控的重要性
企業風險，是經營管理中的一切不確定性對企業實現其經營目標的影響，一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險、腐敗行為風險等。隨著市場經濟發展，競爭日益激烈，國有企業面臨著越來越多的風險，如果不采取有效措施積極防范，極易造成國有資產重大損失。提高國有企業內部控制與經營管理水平，保護國有企業資產安全，促進企業健康可持續發展，進而維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，其重要性、緊迫性愈加突顯。
全面風險管理是從戰略目標制定到目標實現的全過程的風險管理，全面風險管理應從上至下，由企業全體員工共同實施。國有企業必須調動所有力量，全員深入開展風險的識別、評估、應對工作，明確風險管理崗位職責，確保風險管理責任制的落實，實現對重大風險全過程的動態監控，確保關鍵環節重點領域無重大風險事件發生。
二、紀檢監察部門在全面風險管理中的職能定位
人的因素是企業發展的核心，企業的經營管理活動都是以人為主體進行的。風險管理的因素很多，人的因素也必定是風險管理的核心內容之一。從根本上規范企業全體員工特別是各級管理人員的經營管理行為，是加強企業管理，有效防范風險的重要措施。風險管理基本流程主要為：風險點信息收集、風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案、監督與改進。其核心是把握風險管理的關鍵要素，采取有效手段通過系統、動態的方法，進行全面防控。紀檢監察部門在企業黨委的領導下，通過開展懲治和預防腐敗體系建設，加強教育、制度、監督、改革、糾風和懲處等工作，圍繞人的因素，避免企業經營管理活動中各參與主體出現違規違紀行為而帶來的風險。因此，在全面風險管理中，紀檢監察部門也要從自身職責出發，重點關注人的因素對風險管理的影響，發揮紀檢監察部門在全面風險管理中的關鍵作用，要牢牢把握好這個職能定位。
三、紀檢監察部門參與全面風險管理的途徑和方法
1.建章立制，確保業務流程規范清晰
要以制度建設為抓手，充分發揮制度體系在風險管控中的作用。一是建立健全“三重一大”制度體系，明確企業管理層決策的范圍、程序、權限和應承擔的責任，規避決策風險。二是針對企業運營的重要領域、關鍵業務流程，建立涉及財務、運營等主要業務流程的管理制度和操作程序。確保企業各項業務的規范運行，規避財務風險和運營風險；三是規范廉潔從業各項規定，保證黨風建設各項任務的落實，確保企業各項經營活動合法合規，規避法律風險和腐敗行為帶來的風險。
2.有效監督，使各項權力在陽光下運行
紀檢監察部門應積極發揮牽頭作用，促進企業構建“大監督”工作格局，統一部署監督任務、統一調配監督人員、統一組織監督檢查、集中運用監督成果，充分發揮紀檢監察、審計、財務、法務等各監督主體優勢，形成對關鍵管理環節的監督合力。從戰略到執行、從流程到運營、從決策到實施、從目標到考核，實行全面流程管理，關注業務銜接和業務流程的科學性，使風險防范工作各項職能協同配合更加緊密。紀檢監察部門重點加強對企業管理人員用權行為的監督制約，保證權力運行公開、透明，規避濫用權力帶來的企業經營風險。
3.強化教育，營造全面風險管理的氛圍
不斷強化全員的風險意識，特別是各級企業管理人員風險管理意識，是全面風險管理工作的基礎。紀檢監察部門可以以全員職業安全為目標，對企業經營管理各環節上的潛在違紀行為進行專項風險識別防控，對關鍵崗位違紀風險點進行梳理，逐條描述出潛在違紀行為及控制要點，并據實標明是否有相關管控制度，在此基礎上使教育預防工作更加具有針對性，將監督防范關口前移，進一步提高教育監督的有效性。
4.懲戒問責，發揮懲處的手段和作用
推進建立風險防范懲戒問責機制。讓責任歸位，處理好權與責的關系，貫徹“有權必有責、用權受監督、違規受追究”的基本理念。提高管理的“硬度”，對風險管理中失職和瀆職的管理人員一律追究責任，使各級管理人員樹立一種高度的責任意識和危機意識。同時，將全面風險管理的懲戒問責結果，納入年度經營管理目標考核和落實黨風廉政建設責任制檢查考核之中，作為評價、獎懲的重要依據。通過明確職能、責任等方式，引導管理模式向職責確定化、流程規范化轉變，促進企業全面風險管理水平不斷提升。
四、履職盡責，不斷增強防控風險能力
“風險無處不在”，隨著社會經濟的不斷發展和經營管理廣度和深度進一步拓展，企業面臨的風險因素越來越多。如何盡早發現潛在風險，有效進行防控，以最小的成本獲得最大的保障，是每個企業面對的永恒課題。紀檢監察部門要認真履行職責，自身完成好工作任務的同時，也要督促相關職能部門和人員履行好工作職責。企業應定期或不定期組織“風險監測”，對 “三重一大”、高風險業務等重要事項開展專項風險評估。建立健全全面風險管理報告制度，共享風險信息，總結工作經驗，及時掌控企業的風險變化趨勢、重大風險管控進展和成效，使全面風險管理不斷深化，風險防控能力不斷增強。
參考文獻：
資本監管趨勢要求銀行經營轉型
銀行業資本監管的趨勢。商業銀行是經營風險的特殊企業，銀行經營的逐利性目標帶來的綜合風險與國家以及社會要求銀行經營的安全穩健目標存在矛盾。為規范銀行經營行為防范金融風險，銀行監管當局需要依法對銀行業的經營進行監督管理。巴塞爾銀行管理和監督委員會從1974年至今不斷完善相關協議，形成銀行監管制度體系，巴塞爾協定和資本協議逐步成為國際銀行業共同遵守的準則。2004年的《巴塞爾新資本協議》更明確了資本監管的三大支柱：最低資本要求、監管當局監督檢查和市場約束。新巴塞爾協議的主要目標是以風險管理為核心，實施有效的資本充足率管理，防范信用風險、市場風險、操作風險等銀行經營風險中預期損失、非預期損失對銀行資本的侵蝕，從而維持銀行業的穩定。
我國銀行監管當局也一直與國際銀行業監管趨勢保持一致，特別在中國銀行業監管委員會成立后，更加快了與國際接軌的步伐。為落實我國商業銀行監管新理念，提高我國商業銀行的運行質量，借鑒巴塞爾新協議內容，2004年銀監會了《商業：銀行資本充足率管理辦法》，明確要求到2006年底各商業銀行資本充足率要達到8％，屆時資本金不足的商業銀行將停止其機構和業務的市場準入。
回顧和展望國內外關于商業銀行資本充足率監管的發展趨勢，把資本充足率確立為我國商業銀行監管的核心指標，并作為監管工作的重中之重，其內涵決不僅僅限于提高資本充足率這個單一目標，其更深層次的意義是促進商業銀行全面落實科學的發展觀，主動尋求改革之路、轉型之路，將商業銀行從以往盲目的、缺乏理性的外延規模擴張之路引導到自身持續的、平穩的、健康的內涵深化經營轉型道路上來，化“被動的資本約束機制”為“主動的資本激勵機制”，實現資產安全和效益的動態平衡，提高綜合競爭力。
資本約束條件下的銀行傳統經營“兩難”。近20年來，快速發展中的我國商業銀行在資產總量、存貸款規模等多方面取得了長足的進步。但是，在經營不斷發展、資產迅速擴張的同時，我國商業銀行資本充足率不足的問題也日顯突出。根據有關資料估計，按照原資本監管口徑計算，截至2003年年底，我國商業銀行的加權平均資本充足率是5．75％，全國性股份制商業銀行的資本充足率是7．35％，均低于8％的最低監管要求。
隨著資本監管約束的增強，我國商業銀行傳統業務經營發展模式出現“兩難”困境。一方面，國民經濟的持續發展需要銀行信貸等以資金為核心的金融服務與支持，銀行信貸資產和其他風險資產仍將在較長時間內保持較快速度的增長，并越來越成為國民經濟持續健康增長的推進器；另一方面，單純的以存貸款業務為主的經營模式所帶來的規模快速擴張，將占用較大的資本，導致銀行資本充足率急劇下降。而在資本補充方面，由于傳統存貸款業務主要依靠利差收入，利差空間收窄，銀行盈利能力有限，靠銀行自身的利潤積累遠遠彌補不了規模快速擴張導致的資本缺口；同時銀行資產的盈利能力不高，再加上目前我國資本市場的現狀，又導致銀行從外部資本市場補充資本難以及時有效實現。在傳統的經營模式下，在規模快速擴張的同時，銀行資本充足率的下降不可避免。而資本充足率達不到8％的最低監管要求，監管當局將采取嚴厲的制裁措施。越來越強化的資本監管，使傳統業務模式下的我國銀行業務經營與發展陷入“兩難”的境地。即在傳統的經營模式下，不增加資本，難以滿足業務特別是風險資產快速擴張對資本充足率的要求，難以逃脫監管當局的管制和制裁；增加資本，現有的資本回報水平又難以在目前仍不完善的資本市場中，通過有限的渠道形成對投資者的足夠吸引力，資本補充的速度和數量難以滿足業務擴張的需要。
銀行業面臨的“兩難”困境，其實質是當前在資本約束下銀行傳統業務發展模式所帶來的資產規模快速擴張而盈利能力不足。商業銀行要實現業務的持續發展，必須探討經營發展模式和盈利增長模式的轉變，提高資產盈利能力，從而增強自身的積累能力和對外部資本的吸引力，建立穩定有效的資本補充長效機制，實現資本監管下的業務持續發展。資本補充不是目的，而是永續經營的必要條件，核心是通過業務與盈利模式轉變，打造銀行核心競爭力，提升銀行的資本回報水平和投資價值。
銀行經營轉型的方向和思路
對于商業銀行來說，實施經營轉型是一項長期、系統的工作，涉及戰略目標、公司治理、業務發展、風險管理、組織架構、業務流程等方方面面的改革，要求長期持續的資源投入，需要長期規劃、統籌協調、穩步推進。當前的重點，是做好戰略轉型規劃，以業務轉型為核心，通過改革完善公司治理，配合以高效的組織架構和流程再造，以及嚴密的風險管理控制和正向的績效管理激勵，建立、健全良好的轉型機制，通過先進的IT建設形成推動經營轉型的技術支撐，通過理念和文化重建形成推動經營轉型的理念環境和文化環境，最終實現整個銀行的全面、協調、持續、健康發展。具體體現在以下幾個方面。
業務轉型。社會經濟結構和金融服務需求的深刻變化、金融業激烈競爭、資本充足率監管將促進銀行業務和盈利渠道的多元化，并最終導致商業銀行從傳統的融資中介向全能型的金融服務中介的轉變，從社會資金提供型銀行向國民財富管理型銀行的轉變，由此推動我國銀行業的深刻變革和戰略轉型。商業銀行經營轉型，最重要的是轉變原先的業務發展思路，調整優化業務結構，原先以批發業務為主的存貸款業務逐漸向綜合化、多元化方向發展，實現業務轉型，塑造自身的經營特色和競爭優勢，這是銀行經營轉型的核心。商業銀行謀求業務轉型，當前主要應根據國際國內銀行業發展趨勢和戰略轉型要求，結合自身發展實際，立足現代金融服務業的本質，積極探索存貸業務和增值服務并重的業務發展模式和盈利增長模式，逐步淡化業務發展和盈利增長對資本的依賴，塑造業務特色和業務品牌，努力走出國內銀行業務同質化的經營格局，實現各項業務的全面、協調、快速、健康發展。
公司治理轉型。經營轉型，是關系到銀行自身發展的重大問題，需要在銀行公司治理層面上認真思考，使現代公司治理的理念、原則、制度完全納入到銀行轉型的具體行為中去，與銀行發展和轉型實踐融為一個有機整體。當前的重點是圍繞經營轉型，完善公司治理傳導機制，把現代公司治理的基本理念、核心原則、基本要求，把國家有關法律法規和監管要求，化作銀行基本制
度和具體可行、詳細明確、覆蓋各個層級環節的制度規范，化作一整套明確完整的傳導、執行、監督、控制、反饋機制，使公司治理從銀行“上層”有效傳導到“基層”，更好地推動經營轉型。也就是要建立清晰有效、完整規范的公司治理傳導機制，解決公司治理在銀行基層的構建問題，解決公司治理上層架構與基層架構之間的銜接問題，促進最高權力層、決策層、監督層、管理層、執行層、操作層等全行各層級制度體系、運行機制的全面銜接，確保公司治理的理念、精神和原則以及決策層、管理層的決策意圖、管理目標切實有效地傳導到全行經營管理的每個機構、每個崗位、每個環節。公司治理的傳導機制主要包括戰略目標傳導機制、經營目標傳導機制、激勵約束機制、風險控制機制、監督和責任追究機制等幾個方面。
組織架構與業務流程轉型。業務模式和盈利模式的轉型，必然要求組織再造和流程重組，這也是全球銀行業發展的一個趨勢。組織再造總的方向是以客戶為中心，按照扁平化、集中化、專業化和前、中、后臺分離的原則，逐步變“小總行、大分行”為“大總行、小分行”，按照“事業部制”方向，實行“雙線運營”，逐步加強公司、同業、零售等業務線的垂直化運作管理，同時設立一系列專業化的作業和經營中心，對資金清算、單證業務、信貸放款、離岸業務、資金市場業務、網上銀行業務、電話銀行業務等進行集中化、專業化運作和管理，相應改革完善風險管理和內部控制組織架構，改革工作報告路線，加強風險集中管理和監督。伴隨業務轉型和組織再造，重組決策流程、業務運作流程、監督控制流程再造、核算流程，使靜態的組織架構得以靈活有效運轉。
風險管理轉型。銀行業是高負債、高風險的特殊行業，如何有效防范化解風險，是商業銀行始終需要面對的重要問題，尤其在經營轉型過程中，風險管理必須首先轉型，風險管理理念、制度、工具、手段等必須適應新的經營模式的需要，無論建立何種經營模式，其風險都必須首先可控。結合經營轉型，適應加強風險管理的要求，商業銀行當前應重點按照巴塞爾新資本協議的精神，優化風險管理構架，建立以信用風險、市場風險和操作風險量化管理為基礎、以風險調整的資本收益率(RAROC)為核心的風險管理骨干體系――風險管理與資本配置體系(RMCA體系)，建立統一、優化的風險管理模式，并在加強風險管理基礎上完善資本管理，優化資本配置，實現風險資產的最優組合。通過風險管理骨干體系的建設，使整個銀行的風險管理工作重點從單一的信用風險管理轉變到覆蓋信用風險、市場風險、操作風險、合規風險等各種風險的全面風險管理，從主觀的經驗管理轉變到量化的科學管理，進而使經營轉型建立在比較可靠的風險管理保障之上。
績效管理轉型。經營轉型的主要目的是通過業務的多元化、特色化，增強市場競爭力，增加盈利來源，最終實現價值最大化。達到這個目的，必須依靠有效的績效管理加以引導和推動。為此，商：業銀行應積極運用經濟增加值、平衡記分卡等先進的績效管理工具，改進傳統的單純以財務指標為主的績效考核方式，建立一套與經營轉型的目標相一致的績效管理體系。績效管理的有效性最終必須通過對人的激勵和約束來實現，因此，商業銀行還應進行人力資源管理系統的重新設計和建設，重點是以業績衡量評定為基礎改革完善薪酬分配制度，建立涵蓋高級管理人員和全體員工、目標明確、導向一致、操作簡潔、穩定持續的薪酬分配體系，實現銀行的薪酬制度要以銀行的轉型戰略和目標為基礎，與市場競爭要求和銀行自身條件相匹配，充分發揮其基礎性的激勵和約束作用。
信息技術轉型。現代信息技術已滲透到商業銀行經營管理的各個方面、每個環節，并將商業銀行數字密集和時間價值的基本屬性發揮得淋漓盡致，使商業銀行的經營管理發生了翻天覆地的變化。因此，商業銀行的經營轉型離不開信息技術相應轉型所提供的強大支持。根據經營轉型的需要，商業銀行在信息技術建設方面應把握好幾個重點：一是深化信息技術在客戶服務、業務創新等方面的應用，增進技術與業務的相互融合，提升核心產品、品牌產品的技術壁壘，形成別人難以模仿、復制或超越的產品技術優勢。二是深化信息技術在管理決策方面的應用，增進技術與管理的相互融合，提升管理決策的速度和質量。三是深化信息技術在內部溝通方面的應用，增進上下、左右信息溝通的實時性、有效性，增強銀行整體的市場反應能力。四是深化信息技術在風險管理方面的應用，通過信息技術有效地將風險管理鑲嵌人工作流程，使各項業務規章和授權轉化為系統軟件中的邏輯門檻，在客戶開發、市場營銷、風險控制等各項經營管理活動中，實現對風險管理的硬約束。五是深化對信息技術風險的管理，根據巴塞爾銀行監管委員會電子銀行業務的風險管理原則、我國有關法律、法規的規定和有關監管要求，結合銀行業電子信息技術發展應用的實際，以及經營轉型過程中新技術運用的新動態，科學制定技術風險管理策略，健全技術風險評估和系統運行監控，加強技術外包管理，確保數據和技術安全。
近年來，中央對全面深化改革作出一系列重要部署，電力體制改革步伐明顯加快，對企業經營增加新的不確定性因素。隨著社會經濟步入“新常態”和國家產業結構調整的進一步深入，外部監管越來越嚴，企業面臨的內外部風險日趨增加，內部審計需要強化以風險為導向的審計檢查。作者通過分析電力企業面臨的風險領域，提高審計發現和把控風險的能力。
二、研究背景
1.經濟形勢錯綜復雜，企業經營面臨嚴峻挑戰。隨著社會經濟步入“新常態”和產業結構調整的進一步深入，企業售電量增速放緩，對經營效益的支撐作用明顯減弱。隨著電網建設步伐加快，投資加大，企業經營壓力進一步凸顯，保持穩健經營、完成利潤目標的難度持續增大。
2.外部O管更加嚴格，企業風險管控責任重大。當前，電力企業面臨的外部監管越來越嚴。審計署、監事會、國家發改委、能源局、財政部、人社部等圍繞電力體制改革，加大政策執行監督力度，企業面臨更高的監管要求。國家政策性減稅與地方政府高增長財政需求間的矛盾日益突出，稅務機關政策掌握度日趨嚴格，企業面臨的涉稅環境不容樂觀。
3.深化改革全面提速，內部變革產生的風險增大。近年來，中央對全面深化改革作出一系列重要部署，電力體制改革步伐明顯加快，各項試點深入推進，有效資產、電價受到嚴格監管，售電企業等新興市場主體大量涌現，社會各界對改革紅利的期盼日益迫切，國家的要求、社會的期盼、利益主體的訴求，使得企業在落實改革政策、轉變企業發展方式等方面面臨更高的挑戰，對企業經營增加了新的不確定性因素。
4.企業信息化控制全面實施，審計需要轉型。電力企業緊密圍繞業務制度、流程和信息技術三個關鍵要素，按照“先局部、后全面；先試點、后推廣”的基本原則，建立了以風險管理為導向、以業務流程為紐帶、以內控制度為保障、以信息技術為支撐的全面覆蓋、全員參與、全程管控、高效協同、防范有力的內部控制體系，即職責、制度、流程、標準、考核“五位一體”的控制體系，已固化在企業各業務信息系統各功能模塊，推動審計以內部控制審計為基礎的審計向以風險評估手段的審計轉變。
三、風險導向審計中存在的問題
1.風險意識未貫穿整個審計工作鏈條。審計項目開展中，審計工作更加注重專業領域具體的風險事項的揭示和整改。主要開展財務收支、工程投資、營銷等方面合規性審查，未能將風險導向作為審計計劃安排、立項的基礎，確立審計任務計劃、分配審計資源、確定重點審計領域。
2.風險領域識別尚不清晰
企業更加注重各部門風險管理專責人員的培訓，風險管控知識進行全員普及不到位。各專業人員受囿于專業領域的管理權限，形成了風險管控的條塊分割。審計作為專業監督的再監督部門，應該主動擔負起相應的責任，審計人員不僅需要掌握各專業領域風險的辨別和分析能力，還應具有宏觀的風險辨別及防控能力。目前審計人員素質與企業風險管理要求尚存在差距。
3.風險管控審計意見缺乏系統性
審計人員普遍缺乏整體、系統性的風險管理理念。主要針對具體風險事項，提出完善內部管理建議，建議缺乏可操作性，不能杜絕類似風險再次發生，以至于屢查屢犯的風險事項無法根除。未能從管理體制、機制、制度、流程、職責分工等方面，提出整體性的、一攬子改進風險的管控建議，從根源解決風險管理失控或薄弱的問題。
四、完善風險導向審計的對策
1.以風險為導向確立審計計劃
審計部門應該制定以風險為基礎的計劃，確定內部審計關注的重點。內部審計活動應該反映企業的風險戰略。而企業風險戰略管理應當考慮企業運營的外部經濟環境、政策環境、法律環境、監督環境、文化環境等因素。同樣的環境因素對審計范圍和對相關風險的評估產生影響。確定審計計劃時應該在評估風險和風險暴露優先次序的基礎上統籌安排，根據風險暴露的重要性分配相關的資源。主要考慮的風險因素包括金額的重要性、資產流動性、管理層的能力、內部控制質量、企業內外部環境變化程度、經營的復雜性、與政府關聯程度等。
2.電力企業經營風險領域的識別和劃分
電力企業經營風險主要從戰略風險、人力資源風險、財務風險、物資管理風險、項目投資風險、工程管理風險、電力營銷風險等方面識別和劃分。
作為擔負著國家經濟命脈的大型國有企業，承擔著經濟責任、政治責任、社會責任。因此，電力企業戰略風險包含戰略管理風險，即重大決策未能全面貫徹落實國家經濟戰略，對國家的經濟戰略意圖無法層層落實，對戰略目標應對遲鈍等，造成戰略執行偏差，錯失發展機遇；此外還有體制改革風險、電價政策風險、產業機構風險等。
人力資源風險主要包括人員與機構設置的風險，即治理結構不適應發展戰略、管理控制、經營規模等要求，造成企業信息傳遞不暢，運行效率低下等。此外培育與職業發展風險、薪酬管理考核風險管控不得當，會影響吸引優秀人才、員工的履職能力和工作積極性。
財務風險主要包括會計與報告風險、資金管理風險、預算風險、資本運作風險、財稅管理風險等；物資管理風險則涉及物資需求風險、招投標風險、供應及倉儲管理風險等；項目投資風險主要包含投資規劃風險即是否適應社會經濟發展的需求，與地方政府規劃有效銜接。還包括項目管理風險、工程設計和質量管控風險。
電力營銷風險包括市場管理風險，即由于政府政策變化、經濟形勢波動、氣候反常等原因，給企業帶來經濟損失，同時用電管理、電費回收、客戶服務等也是影響電力企業營銷的重要風險因素。
一、基層郵儲銀行風險管理面臨的現狀及存在的不足
郵儲銀行基層審計是在原有業務稽查的基礎上建立起來的，儲匯專業管理的特征比較明顯，以業務制度為準繩，以現場檢查為手段，檢查方式及手段單一，檢查覆蓋面相對狹小，信息化程度和效率較低，而且缺乏現代金融理論及實踐的考驗，與商業銀行的審計理念及審計實踐相比仍存在較大的距離，與當前郵政金融改革及郵儲銀行向全功能商業銀行轉型的需求之間相比也存在較大的差距。加之，原有作為儲匯部門稽查僅局限于業務條線的檢查及指導，查錯糾弊是主要的出發點和落腳點，與以全面風險管理和內部控制測控評價為主線，以風險為導向的現代審計相比仍處于發展初級階段。另外，按照銀監會《商業銀行內部控制指引》有關以防范風險，審慎經營為出發點，以內控優先的風險防控理念在基層郵儲行仍沒有得到很好的體現，內部控制環境的建立、內控的措施、方法手段、內控測試體系、校正機制和剩余風險如何化解消除等問題還沒有真正納入到企業監督控制管理中來，風險管理理念和健康的風險文化在郵儲銀行基層尚未形成。
二、如何更好的發揮內部審計職能 ，有效促進郵儲銀行基層風險管理的建議
郵政金融自1986年恢復開辦以來，一直按照郵政企業的管理和經營模式在發展，有其自身的運行規律，與現代金融企業相比在經營管理模式上存在較大的差異，這既是歷史原因造成的，也是長期以來的管理體制所形成的。面臨郵政金融新的改革形勢，作為基層管理者首先在思想上要有客觀理性和正面積極的認識，既要看到這種體制的優勢，也要善于找出與郵政金融改革發展不匹配的環節，這樣才能立足實踐，解決問題。從內部審計的定義來說，它是由單位內部設置的專門機構或人員實施的審計管理，是一種獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動，主要是監督檢查本單位的財務收支和經營管理活動，而銀行的內部審計又區別于一般企業內部審計，它是金融機構內部控制的重要組成部分，通過系統化和規范化的方法，審查評價并改善銀行業金融機構經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進銀行業金融機構穩健發展。相比較來說，與一般意義上的企業注重財務監督審計相比，金融企業的內部審計涉及的內容更加寬泛，關注的切入點更多，管控的對象更加多元，內部審計的質量要求也相應要高。那么，如何針對郵政金融基層開展內部審計，發揮審計督導職能，強化風險管控呢？筆者以為，應該從以下三個方面著手解決：
（一）解決好基層內部審計的角色定位問題，要做到角色到位不缺位，不越位，真正發揮審計“免疫系統”作用。從目前基層實際情況來看，審計更多的扮演著檢查監督和糾改督辦的職能，市縣分支機構的審計更多側重的是對網點的業務審計和對管理機構的合規性履職檢查，以案件防控和綜合治理為中心，以減少資金案件為目標，這為當前郵政金融的健康發展和進一步的深化改革發揮了基礎性的支撐作用，也是郵政金融改革初期所必需要做到的。但隨著郵政金融改革的深入推進和轉型，內部審計的功能性作用仍需與時俱進，只有更好的發揮內部審計確認、監督和咨詢、評價等服務功能，及時發現企業管理的不足和內部控制的薄弱環節，有針對性地提出改進意見和管理建議，進而規范企業的內部控制，優化業務流程，提升企業的內部控制水平，有效化解風險，應對風險，達到以風險為導向，促進企業提高效益、為企業增加價值的目的，這就需要建立和完善更加適應郵政金融特色的內控制度和內控評價體系，在商業銀行內控管理和郵政金融內控建設中找到結合點，準確定位，通過梳理和細化審計類型，豐富審計內容，提高審計質量，來完善和提高審計效能，更好的強化郵政金融風險管理，促進企業的持續健康發展。
（二）借助內部審計助推全面風險管理。按照coso風險管理框架，企業風險管理是按照公司既定的經營戰略，通過各種風險分析、監測手段，查找風險點，并采取對應措施來減輕或轉嫁所面臨的風險，并采取符合性測試、實質性測試和分析性復核等手段進行不間斷動態優化，這些措施需要貫穿在企業的整個過程，也就是全面、全員、全流程、立體多功能的全面風險管理。按照銀行業事前、事中和事后的風險管控要求，郵儲銀行已經初步建立了與之相對應的“三道防線”建設，審計作為最后一道防線，應獨立發揮監督和評價功能，通過審計后評估，不斷優化“三道防線”防控運行機制效能，助推風險防控做到橫到邊，縱到底，從客觀、全局性的角度把握和管控風險，防止由于制度執行失效，從業人員道德扭曲，系統運行失靈等風險的侵蝕而造成企業價值損失。
（三）正確對待剩余風險產生的負面效應。剩余風險是指運用了所有的控制和風險管理技術以后而留下來，未被有效管理的風險，可能導致不利的結果。目前，在企業內控管理中普遍存在對剩余風險重視不足的現象，主要表現在對后續審計制度性缺失，剩余風險沒有統一的評估標準，被審計單位“選擇性整改”現象突出，往往出現避重就輕、敷衍了事、蒙混過關問題，使得后續整改大打折扣，剩余風險不能有效消除。在內部審計管理中缺乏對后續審計有效性、連續性的應對保障措施和管控措施，往往容易造成關鍵環節整改弱化，后續審計質量不高等問題。從內審質量控制來看，后續審計對剩余風險的化解起著關鍵性的作用，在內部控制中屬于關鍵控制點，只有把好此關，從提高問題糾改的真實性和有效性上解決后續審計問題，才可能從根本上確保風險管理持續有效，達到釜底抽薪，管控風險的目的。
關鍵詞：全面風險管理；預警機制；商業銀行
一、引言
2007年，美國次貸危機爆發，并迅速擴展升級為20世紀30年代以來最嚴重的全球性金融危機。其中遭受重創的當屬包括銀行業在內的金融機構。7年來，各國政府出臺種種財政和貨幣政策，努力刺激世界經濟走出深度衰退的泥淖。截至目前，全球經濟仍然走在艱難復蘇的道路上。金融危機的波及之深之廣，可見一斑，商業銀行風險管理的重要性不言而喻。
二、商業銀行全面風險管理理念
近年來，我國銀行業對銀行風險管理的重視程度與日俱增。巴塞爾協議銀行監管委員會將銀行業務經營所面臨的金融風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。國際研究經驗表明，銀行總體風險暴露主要為信用風險、市場風險以及操作風險。其中信用風險是我國商業銀行面臨的最主要風險。由于經濟不斷下行所帶來的資產質量下降、銀行壞賬以及不良貸款上升等，都會導致銀行信用風險的不斷積累。其次，由于近年來我國金融業的深化發展，人民幣國際化進程加速，利率市場化趨勢日益明朗等因素，我國各商業銀行必須注意由于市場價格、利率、匯率波動帶來的聯動效應。最后，由于商業銀行不完善或有問題的內部程序、人員及系統，或外部事件所造成損失的風險，稱為為操作風險。這項重要風險，正日益受到重視。新巴塞爾協議認為，銀行應為抵御操作風險造成的損失安排資本，因此明確提出將操作風險納入資本監管的范疇。上述三大風險，都在銀行資本金的約束范圍之內，由相應的計量方法進行測算。
隨著金融創新的不斷發展，商業銀行對有效資本配置的要求逐漸提高。新巴塞爾協議提出，在銀行內部風險管理、外部監管和市場約束的要求下，商業銀行需要實施全面風險管理，在資產組合層面上實現風險與收益的平衡。
新巴塞爾協議所蘊含的全面風險理念主要包括三大方面，一是風險管理的范圍的全面性。新巴塞爾協議不僅提出了風險矩陣的概念，并明確要求全面風險包含信用風險、市場風險和操作風險三大類。二是風險管理過程與系統的全面性。新巴塞爾協議對銀行風險的各環節均提出了明確要求，包括風險的識別、計量和控制等。在國際社會中，由美國提出的全面風險管理框架（ERM框架）正在實踐中逐步走向完善。最后，新巴塞爾協議提出的三大支柱，使得風險管理的監管與市場約束更全面。
三、商業銀行風險預警指標體系的構建
1.金融風險預警機制的含義
反映金融風險警情、警源、警兆以及變動趨勢走向的組織形式，并且以指標體系和預警方法等構成的有機整體被稱為金融預警機制。經濟金融統計資料和信息技術是金融預警機制的基礎和依據，同時，金融風險預警機制還是國家宏觀調控體系和金融風險防范體系的重要組成部分。金融風險預警機制的作用也是不容忽視的，金融風險預警機制根據一些相關金融業經營管理原則，還可以建立一套預警函數指針，或者基準值等，并且把這些運用到預警模式中，一旦發現狀況，立即顯示出警訊，使得監管機構可以在第一時間內發現異常，并找出解決方法。
風險預警機制不但可以對銀行系統內部所有問題直接進行檢測和判斷，還以度量模型、實時數據、評價方法以及預警知識為基礎，并對各種風險在銀行發展過程中產生的影響做出具體分析，并找出其解決方法。商業風險金融預警機制具有多種功能，比如風險實時監測功能、決策模擬功能、以及全面風險預控功能等。
隨著社會經濟的發展，技術的不斷進步，各方面對風險預警機制的要求也越來越高。復雜性和需求的不斷變化是預警機制的特點，同時商業銀行風險管理還具有一定的特性，這些都是風險預警機制需要不斷進步、完善的動力和基礎。在風險預警機制不斷完善和進步過程中，還要注意風險預警機制的可更改性和可集成性要求。
2.金融風險預警機制的構建
我國商業銀行風險預警體系起步較晚，往往側重于風險的事中控制和事后補救，往往忽略了風險的事先管理。因此，商業銀行應積極構建風險預警、減持及退出機制，對資產實施動態的持續性監控。其次，應通過建立風險預警制度以及借助各類操作工具，確保風險預警所涉及的銀行內外的各部門，能方便快捷的對各類潛在風險進行動態監控。最后，應效仿國外風險監管的有效經驗，著手監理風險數據庫，根據我國的具體情況，持續改善和開發風險預警模型，讓風險預警機制落到實處。
四、結語
對于整體傳遞信息進行分析研究，并不是單純的促進信息技術的發展，對于商業銀行不同種類風險預警機制發展趨勢以及走勢做出準確的判斷。現階段內預警機制本身所具備的復雜性以及需求性不斷的提升，對銀行所面對的整體風險性需要根據商業銀行本身特點進行準確性的定位。所以說，商業銀行預警機制風險分析方式要有良好的體制，才能更好的去滿足商業銀行風險預警機制。風險分析方式以及度量集成方式需要有著較好的拓展性，同時需要根據領導、風險管理、資金領導、業務人員技術進行針對性的調整，風險分析需要在透明性、一致性的基礎上進行分析，這樣商業銀行才能得到不同層次風險分析數據，能夠完成集成計量。
參考文獻：
[1]趙惠萍.構建我國商業銀行全面風險管理體系的政策建議.華北金融，2010.
