發(fā)布時間：2023-03-08 15:28:20
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的政策論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
養(yǎng)老保險政策是社會福利政策的重要部分，每個國家的國情不同，文化背景不同，經(jīng)濟發(fā)展水平不同，采取的養(yǎng)老政策也不同。這其中各有千秋，需要我們擦亮眼睛，仔細研讀。
（一）完全保障的北歐模式
北歐國家保障每個公民的社會福利。北歐的文化根基是建立在充分尊重公民權(quán)利，注重公民平等基礎(chǔ)上的，由于北歐各國強調(diào)以公民平等為基礎(chǔ)，養(yǎng)老保險政策是保證每個居民平等地享受社會福利。因此，在包括養(yǎng)老保險政策在內(nèi)的社會福利分配中，北歐政府的作用大于市場的作用。政府以立法的形式，承擔(dān)了每個公民一生的全部福利。當(dāng)然這種社會福利制度是建立在深厚的文化背景之下的，有利有弊。一方面在這種福利制度的保障下，社會穩(wěn)定，利于政府的管理。另一方面，這種全覆蓋的社會福利制度，無形中成為政府財政的沉重負擔(dān)，一旦經(jīng)濟發(fā)展速度下滑，政府的財政壓力加大，也會造成社會危機。前一段時間希臘的財政危機就是典型的例子，希臘地理位置上雖未處北歐，但是也采用與北歐類似的福利模式，財政危機與全覆蓋的社會保障模式存在矛盾，解決起來相當(dāng)棘手。
（二）注重自由競爭的美國模式
美國是崇尚自由競爭的國度，在經(jīng)濟、社會政策方面，強調(diào)市場調(diào)節(jié)。美國人認為全覆蓋的社會福利政策會導(dǎo)致懶惰。這種福利措施利于刺激經(jīng)濟發(fā)展，但是也容易導(dǎo)致貧富差距加大。在這種理念的支持下，美國的養(yǎng)老保險形成了特殊的體系。其養(yǎng)老保險分為三個部分，即聯(lián)邦退休金制度、私人年金計劃、個人退休金計劃。美國的社會保險由聯(lián)邦政府的社會安全（保障）部署集中管理，統(tǒng)一而集中。這種養(yǎng)老保險模式是值得借鑒的，優(yōu)點是社會保障體制健全完備，統(tǒng)一管理，強有力約束；使用法律和經(jīng)濟雙重手段調(diào)控退休年齡，力度大，效果好；基本養(yǎng)老待遇替代率控制在較低的水平，有利于多層次保障的發(fā)展；充分利用高新技術(shù)，社會化程度高。
（三）介于北歐與美國模式之間的德國和英國
這兩個國家的養(yǎng)老保險制度介于北歐體系和美國體系之間，尤其是德國的養(yǎng)老保險體系，嚴謹而靈活，根據(jù)經(jīng)濟和社會發(fā)展情況適時改革與調(diào)整。總體而言，西方養(yǎng)老保險制度是三位一體的，即由政府、企業(yè)和個人共同承擔(dān)責(zé)任。社會保障資金主要來自于企業(yè)的雇主和雇員，雙方根據(jù)法律規(guī)定向國家社會保險機構(gòu)交納保險稅；社會保障開支的一部分，特別是支出大于收入的部分，由政府財政買單，從國家稅收中支出以彌補不足的部分。因為國情、文化基礎(chǔ)等差異，各國采取的養(yǎng)老保險措施出發(fā)點不同，政策執(zhí)行方式不同。
二、養(yǎng)老保險的管理方式分析
西方國家養(yǎng)老保險管理方式差異很大，但是有共同之處，就是在規(guī)避風(fēng)險上，有一定的分散性，養(yǎng)老保險開支分別由中央和地方政府管理，而不是僅中央政府單一管理。這種管理模式可以分散負擔(dān)和風(fēng)險，是值得借鑒的。如美國的社會福利事業(yè)總體上由政府主辦，但具體項目主要是由各州、地方和基層機構(gòu)管理。德國的養(yǎng)老保險管理分為宏觀和微觀兩部分，宏觀由德國聯(lián)邦勞動和社會秩序部負責(zé)，下設(shè)社會養(yǎng)老保險專家咨詢委員會，委員會每年提交書面報告，預(yù)測15年后法定養(yǎng)老保險的收支發(fā)展?fàn)顩r，并就保險費率、養(yǎng)老金和政府補貼的調(diào)整提出建議；微觀層面由各州的各行業(yè)組織的聯(lián)合養(yǎng)老保險機構(gòu)自治管理。正因為如此嚴謹?shù)酿B(yǎng)老保險政策，德國才能適應(yīng)不斷變幻的社會環(huán)境，采取相應(yīng)措施，適時調(diào)整養(yǎng)老保險政策。
我國現(xiàn)有城市停車政策及評析
1.我國主要的城市停車政策
2004年國家發(fā)展改革委的《汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》提出各城市要研究停車問題，制定停車設(shè)施規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)等；2012年國務(wù)院的《“十二五”綜合交通運輸體系規(guī)劃》提出“完善機動車等停車系統(tǒng)及與公共交通設(shè)施的接駁系統(tǒng)”。除提出城市停車問題的上述文件外，國家層面的關(guān)于城市停車政策文件主要是1998年公安部和建設(shè)部頒布的《停車場建設(shè)和管理暫行規(guī)定》和《停車場規(guī)劃設(shè)計規(guī)則（試行）》，2010年6月住建部、公安部和國家發(fā)改委聯(lián)合的《關(guān)于城市停車設(shè)施規(guī)劃建設(shè)及管理的指導(dǎo)意見》。《停車場建設(shè)和管理暫行規(guī)定》和《停車場規(guī)劃設(shè)計規(guī)則（試行）》（1998年）。前者對停車場的建設(shè)和管理作出了8條（第4－11條）規(guī)定，涉及停車場設(shè)計施工管理、配建停車場的要求、停車場的管理等。后者主要是從技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)上對停車場的規(guī)劃設(shè)計作出規(guī)定。《關(guān)于城市停車設(shè)施規(guī)劃建設(shè)及管理的指導(dǎo)意見》（2010年）提出的政策方向主要有完善法規(guī)體系，編制完成城市停車設(shè)施專項規(guī)劃；停車價格形成機制；停車場結(jié)構(gòu)和停車位數(shù)量政策；停車換乘系統(tǒng)政策；技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)政策；停車管理系統(tǒng)等方面。具體包括：加強城市停車設(shè)施專項規(guī)劃編制工作，加快制訂建設(shè)項目停車設(shè)施配建標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)合理建設(shè)城市停車設(shè)施，切實加強占用道路停車管理，完善公共停車場停車價格形成機制，規(guī)范城市停車行業(yè)管理，大力推動停車設(shè)施新技術(shù)應(yīng)用，加強依法管理和監(jiān)督檢查等等。北京、深圳、廣州、上海等特大城市近年來也制定了相關(guān)城市停車政策解決停車問題，緩解其對城市交通擁擠的影響。如北京市2010年出臺《北京市人民政府關(guān)于進一步推進首都交通科學(xué)發(fā)展加大力度緩解交通擁堵工作的意見》，2012年3月《北京市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)推動城六區(qū)居住區(qū)機動車停車設(shè)施新建工作的通知》。
2.城市停車政策存在的問題
（1）政策不系統(tǒng)
基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)裝備和管理服務(wù)是城市停車體系的三個相對獨立但又相輔相成的系統(tǒng)。停車政策設(shè)計、執(zhí)行的不系統(tǒng)，造成政策執(zhí)行困難或者效果不明顯。如城市停車基礎(chǔ)設(shè)施的極度短缺，很難實施有效的停車行為管理。
（2）政策效度差
城市停車政策應(yīng)該具有普適性的原則和目標(biāo)，但具體的政策措施應(yīng)該結(jié)合具體城市類型及城市特征制訂，才能取得較好的效果。例如，北京借鑒日本等國家經(jīng)驗，曾實施購車泊位證明，但并未起到效果。許多城市有嚴格的違章停車處罰制度，但違章行為屢禁不絕，并未實現(xiàn)政策預(yù)期的效果。
（3）政策有偏差
許多城市制定出臺停車政策時沒有考慮區(qū)域差別化，而僅僅是一刀切，使得與城市交通政策相違背，如城市中心區(qū)與城市邊緣區(qū)、城市衛(wèi)星城等相同的停車設(shè)施供給、收費政策等可能導(dǎo)致鼓勵城市中心區(qū)私人交通的出行行為，與城市中心區(qū)應(yīng)大力發(fā)展公共交通的政策背離。
完善城市停車政策，促進城市交通可持續(xù)發(fā)展
1.完善城市停車政策是城市交通可持續(xù)發(fā)展的要求
2011年我國城市化率達到49.68％，正處于快速發(fā)展的城市化中期階段，預(yù)計未來10～15年，我國城市化仍將保持年均0.8～1個百分點速度的增長。我國城市化過程中城市人口主要向特大城市集中，2010年我國人口200萬以上的超大城市44個，100萬～200萬人口的大城市81個，分別比1978年增加了34個和62個。經(jīng)濟和人口向大城市的聚集，使得城市交通問題凸顯，如何促進城市交通可持續(xù)發(fā)展日益受到關(guān)注。但是，目前我國不少城市未把城市停車放在與動態(tài)交通管理同等重要的位置，“只管車行，不管車停”現(xiàn)象普遍存在。城市停車是城市交通的重要內(nèi)容，它直接影響到城市交通功能的發(fā)揮，特別隨著城市規(guī)模擴大，經(jīng)濟人口日益聚集，土地資源稀缺性增強，城市停車對城市交通的影響日益突出。完善城市停車政策，合理引導(dǎo)城市停車發(fā)展是緩解城市交通擁擠、促進城市交通可持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。
2.完善城市停車政策是適應(yīng)城市快速機動化的要求
2010年我國的人均GDP已經(jīng)達到4283美元，全國大多數(shù)大中城市已經(jīng)開始進入機動車快速增長時期。2010年底，全國民用汽車保有量達到7801.83萬輛，其中，2000～2010年我國載客汽車年均增加527萬輛，而2005～2010年年均增加為798萬輛，其中2009年增加1006萬輛，2010年增加1279萬輛。為了適應(yīng)城市機動交通的發(fā)展趨勢，必須未雨綢繆，適度超前規(guī)劃和建設(shè)停車設(shè)施，否則調(diào)整的余地較小且成本巨大，將不利于城市及城市交通有序、健康、可持續(xù)的發(fā)展。因此，必須對停車的供需關(guān)系進行優(yōu)化調(diào)整，促進城市停車系統(tǒng)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
1.擴大商業(yè)銀行信貸規(guī)模在2008年國際金融危機爆發(fā)背景下，中國政府為了應(yīng)對危機、保持經(jīng)濟增長，中央政府推出四萬億元人民幣投資救市計劃。為了加大金融支持經(jīng)濟發(fā)展的力度，政府放松了對商業(yè)銀行信貸規(guī)模的約束，擴大了商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，同時加大對“三農(nóng)”、重點工程、中小企業(yè)的信貸支持力度，有針對性地培育和發(fā)展消費信貸。這一政策使2009年全年各項貸款新增9.59萬億元人民幣，同比增加4.69萬億元，并且這一規(guī)模在不斷擴大。
2.開展人民幣跨境結(jié)算國際金融危機爆發(fā)以來，作為國際貿(mào)易中主要結(jié)算貨幣的美元和歐元的匯率都經(jīng)歷了大幅波動，我國企業(yè)與很多貿(mào)易伙伴國企業(yè)均希望可以使用人民幣作為結(jié)算貨幣來規(guī)避風(fēng)險。2009年，我國在上海、廣州、深圳、珠海以及東莞5個城市開展人民幣跨境結(jié)算試點，通過推動人民幣在國際貿(mào)易中的使用，截至2013年底，我國跨境結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)模已經(jīng)是當(dāng)初試點時期的800多倍。根據(jù)匯豐銀行預(yù)計，人民幣在2015年將成為全球三大跨境貿(mào)易結(jié)算貨幣之一。
3.新增常備借貸便利工具我國央行在2013年開始利用一種新型貨幣政策工具———常備借貸便利(StandingLendingFacility，簡稱SLF)，在銀行系統(tǒng)的流動性出現(xiàn)短暫性波動時選擇性運用。這種貨幣調(diào)控新工具的特點是由金融機構(gòu)主動發(fā)起，與金融機構(gòu)進行定向交易，交易對手覆蓋范圍廣，主要為政策性銀行和全國性商業(yè)銀行。常備借貸便利主要以抵押方式發(fā)放，信用評級較高的債券、優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)等均可作為抵押品，有時也可采取信用借款等方式進行發(fā)放。這種政策工具期限一般為1～3個月，利率水平是根據(jù)貨幣政策調(diào)控需要、引導(dǎo)市場利率的需要等因素進行綜合確定。
二、效果評價
國際金融危機爆發(fā)后，中國人民銀行采取的一系列非常規(guī)貨幣政策，包括近期使用的常備借貸便利政工具，對于我國貨幣政策非常規(guī)工具對金融市場與宏觀經(jīng)濟產(chǎn)生的效果進行評價。
(一)金融市場方面央行的貨幣政策非常規(guī)工具使基礎(chǔ)貨幣大幅增加。投資在刺激經(jīng)濟復(fù)蘇的同時，也導(dǎo)致了大量的貨幣投放。政府取消對商業(yè)銀行的信貸規(guī)模限制，有利于緩解企業(yè)資金壓力并保持經(jīng)濟平穩(wěn)增長。與此同時，在中央財政資金投放不到4千億的情況下，我國商業(yè)銀行的信貸資金投放達到了11萬億元規(guī)模。在銀行借款主體結(jié)構(gòu)中，地方政府融資貸款規(guī)模迅速擴張。截至2009年末，全國地方政府債務(wù)平臺貸款額達7.38萬億元，比2008年增加了近3萬億。根據(jù)國家審計署公布的數(shù)據(jù)，到2013年6月末，我國政府性債務(wù)余額已經(jīng)超過30萬億，其中全口徑地方政府性債務(wù)共17.89萬億。這些新增信貸規(guī)模在扶持中小企業(yè)發(fā)展的同時，也可能成為銀行業(yè)不良信貸資產(chǎn)的隱憂，盲目投資和資金的低利用率現(xiàn)象也會造成資源的相對短缺和供給的相對不足。我國跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算加快了我國經(jīng)濟復(fù)蘇，帶動了實體經(jīng)濟的發(fā)展，向市場注入了大量的流動性。我國自2013年初創(chuàng)設(shè)常備借貸便利以來，央行通過綜合運用常備借貸便利工具來管理流動性，已收到了顯著成效。在貨幣市場受到?jīng)_擊出現(xiàn)短暫的波動時，通過利用常備借貸便利進行金融市場的調(diào)控，帶動了實體經(jīng)濟發(fā)展，符合條件的金融機構(gòu)可以得到央行提供的流動性支持，這也順應(yīng)國家對宏觀調(diào)控的要求。在金融市場上利用非常規(guī)貨幣政策工具，有利于調(diào)節(jié)市場流動性的供給，有助于促進金融市場平穩(wěn)運行，從而可以防范金融風(fēng)險。
(二)宏觀經(jīng)濟方面據(jù)統(tǒng)計，2009年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值同比增長8.7%，居民消費價格指數(shù)逐步回升，政府出臺的經(jīng)濟刺激政策有效地促進了國民經(jīng)濟發(fā)展。同期，我國經(jīng)濟增長對世界經(jīng)濟增長的貢獻超過了50%。2010年上半年，我國經(jīng)濟增長率達到11.1%，比2009年同期高出3.7個百分點，2013年我國在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和深化改革的關(guān)鍵期，全年國內(nèi)生產(chǎn)總值依然保持7.7%的增長。說明通過使用非常規(guī)貨幣政策工具可以拉動經(jīng)濟的增長其重要作用是要避免出現(xiàn)通貨緊縮。但隨著我國經(jīng)濟在國際金融危機后的快速恢復(fù)以及此前國家出臺的擴張性政策，政府的四萬億投資以及銀行系統(tǒng)信貸投放，我國出現(xiàn)了嚴重的流動性過剩現(xiàn)象，從2010年開始進入新一輪的通脹期，我國的CPI平均值為3.8%，2011年3月至10月這8個月的CPI都超過了5%。由以上數(shù)據(jù)可知，政府的非常規(guī)貨幣政策對于減緩?fù)s壓力的效果不明顯。
隨著政府投資規(guī)模不斷擴大，且主要集中在交通、水利、通信和城市公共事業(yè)等就業(yè)彈性較低的行業(yè)，刺激就業(yè)增長的效果也不顯著。2008年，由于受到國內(nèi)自然災(zāi)害頻發(fā)和國際金融危機的雙重挑戰(zhàn)，我國就業(yè)形勢比較嚴峻，尤其從2008年下半年以來，企業(yè)用工需求減少，失業(yè)人數(shù)大幅增加。貨幣政策與財政政策相結(jié)合的四萬億救市投資計劃以及央行面對危機采取的一系列政策在短期上沒有緩解就業(yè)壓力。
物流業(yè)稅收政策乃利益相關(guān)者間關(guān)聯(lián)的契約網(wǎng)，物流業(yè)稅收政策管理需合理滿足與考量各個利益相關(guān)者的利益訴求。各利益相關(guān)者均有權(quán)對物流業(yè)稅收政策績效展開評價。物流業(yè)稅收政策績效評價主體具體應(yīng)涵蓋如下幾類：
1.政府管理部門在物流業(yè)發(fā)展過程中，政府管理部門不僅具有合法性，還有影響力，并且有著緊迫性，屬于完全利益相關(guān)者。從政府的稅收管理職能來看，政府采用法律、經(jīng)濟、稅收等手段調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟，確保正常的市場秩序，從公平、公正的角度出發(fā)，調(diào)解物流企業(yè)的所有者、經(jīng)營者、雇員、客戶、供應(yīng)商間的沖突與矛盾。政府希望解決社會就業(yè)問題，而物流業(yè)作為服務(wù)業(yè)能夠安置社會成員解決一定的就業(yè)問題，物流業(yè)稅收政策的績效與發(fā)展前景好壞，直接關(guān)系到行業(yè)儲備人員的規(guī)模，進而牽涉到社會就業(yè)水平與社會秩序的安定性。同時，維系政府部門正常運轉(zhuǎn)履行職責(zé)的物質(zhì)基石來源于稅收，企業(yè)偷漏稅或經(jīng)營不善會減少政府財政收益，進而影響到政府的正常運轉(zhuǎn)及職責(zé)的履行。此外，政府的物流服務(wù)采購需求也要經(jīng)由物流企業(yè)實現(xiàn)，如何確保物流服務(wù)質(zhì)量乃政府部門所關(guān)注的內(nèi)容之一。在物流企業(yè)的運營活動中，政府的物流業(yè)稅收政策與物流企業(yè)經(jīng)營業(yè)績有著密切關(guān)系，乃物流業(yè)稅收政策績效水平的間接體現(xiàn)。政府管理部門作為物流業(yè)稅收政策績效評價主體之一是毋庸置疑的。
2.物流企業(yè)物流企業(yè)對物流業(yè)稅收政策管理有著緊迫性要求，但不具備合法性，影響力不大，屬于苛求利益相關(guān)者。物流企業(yè)不僅為物流業(yè)稅收政策的管理對象，又是稅收政策的服務(wù)對象，物流企業(yè)作為物流業(yè)稅收政策績效評價主體，顯現(xiàn)出物流業(yè)稅收政策績效管理的核心準(zhǔn)則，也反映了物流業(yè)稅收政策以物流企業(yè)滿意為服務(wù)導(dǎo)向，物流企業(yè)對物流業(yè)稅收政策有著最真實、最深刻、最直接的感受，讓物流企業(yè)合法地參與到物流業(yè)稅收政策績效評價中去，是對物流業(yè)稅收政策績效進行評價的科學(xué)有效方法。
3.立法機關(guān)立法機關(guān)有合法性與影響力，但緊迫性不強，屬于占優(yōu)利益相關(guān)者。立法機關(guān)擁有法律所賦予的評價權(quán)利，對物流業(yè)稅收政策行使權(quán)力實施評價乃合乎邏輯的必然要求，立法作為國家權(quán)力機關(guān)，能夠獲取更為翔實、豐富的資料數(shù)據(jù)，擁有更先進評價方法與手段，也更為理性。物流業(yè)稅收政策綜合績效評價乃一種科學(xué)民主的治理工具，是科學(xué)民主的制度安排，為立法機關(guān)績效管理職能的順利實施與強化提供了高效合理的選擇路徑，且經(jīng)由翔實具體的指標(biāo)體系來全方位評價物流業(yè)稅收政策績效，可以精準(zhǔn)有效的對物流業(yè)稅收政策進行績效判別，進而調(diào)整物流業(yè)稅收政策，這也正順應(yīng)發(fā)揚立法機關(guān)績效評價效力，實現(xiàn)國家民主化、法制化的革新方向。
4.社會公眾社會公眾擁有影響力，但不具備評價的合法性，緊迫性也不強烈，乃潛在利益相關(guān)者。社會公眾乃物流業(yè)稅收政策的最終感應(yīng)主體，因此也應(yīng)為物流業(yè)稅收政策績效的評價主體之一，這也符合物流業(yè)稅收政策績效評價以民為本的價值導(dǎo)向。但社會公眾參與物流業(yè)稅收政策績效的評價時，具有分散性、感性及孤立的屬性，欠缺專業(yè)的物流業(yè)稅收政策績效評價技術(shù)知識，獲取信息的渠道不充分。社會公眾對物流業(yè)稅收政策績效進行評價時，要注意依照法律法規(guī)對物流業(yè)稅收政策進行，代表社會公眾意愿而非個人意愿展開，經(jīng)由績效評價實現(xiàn)社會公共利益。在開展物流業(yè)稅收政策的專項績效評價時，要關(guān)注社會公眾作為績效評價主體的制度設(shè)計與組織建構(gòu)，從而有效發(fā)揮物流業(yè)稅收政策的積極性、主動性與創(chuàng)造性。
5.第三方評價機構(gòu)第三方評價機構(gòu)擁有合法性，但緊迫性與影響力不大，屬于自主利益相關(guān)者。第三方評價乃指聘請多位專家成立物流業(yè)稅收政策績效評價組織，依照一定的評價標(biāo)準(zhǔn)與指標(biāo)，運用一定的手段把專家個人對物流業(yè)稅收政策績效的評價整合為整體評價，對物流業(yè)稅收政策績效做出全面判斷。物流業(yè)稅收政策績效的評價專業(yè)性較強，需要由專業(yè)人士進行評判，從而獲得具有精確性、可信性的績效評價結(jié)果，為政府部門實施相關(guān)物流業(yè)稅收政策調(diào)整提供可靠科學(xué)的智力支持與信息咨詢。讓第三方評價機構(gòu)參與物流業(yè)稅收政策績效評價，能夠保證評價的專業(yè)性與中立性，從而確保評價的可信度，因此第三方評價機構(gòu)有必要作為物流業(yè)稅收政策績效評價的主體之一。
二、我國物流業(yè)稅收政策績效評價主體體系的選擇路徑
物流業(yè)稅收政策管理利益相關(guān)者之間的關(guān)系鏈日益多元化與繁雜復(fù)雜，任一物流業(yè)稅收政策績效評價主體皆有著自身獨特的評價視角，有著自身難以克服的局限性與無法取代的比較優(yōu)勢，這必定要求物流業(yè)稅收政策績效評價主體的多元化組成。我國應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國外經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，立足于我國實際，經(jīng)由構(gòu)建多元化的物流業(yè)稅收政策績效評價主體體系，來保證物流業(yè)稅收政策績效評價的有效性、權(quán)威性與公正性。
（一）法律保障物流業(yè)稅收政策績效評價主體的多元化為了規(guī)范物流業(yè)稅收政策績效評價主體的利益表達、確保物流業(yè)稅收政策績效評價主體的利益訴求及確保弱勢評價主體的利益，各級立法機關(guān)及有關(guān)政府部門制定實施物流業(yè)稅收政策績效評價的相關(guān)法律法規(guī)，為物流業(yè)稅收政策績效評價主體多元化體系的構(gòu)建編織牢固的法律制度保護網(wǎng)。經(jīng)由法律法規(guī)明確物流業(yè)稅收政策績效評價主體的多元化建構(gòu)，并對各評價主體的評價范圍、評價手段與評價內(nèi)容等進行明確規(guī)制，從法律上保證了物流業(yè)稅收政策績效評價多元化主體的合法性、權(quán)威性。
（二）合理選擇物流業(yè)稅收政策績效評價主體針對不同物流業(yè)稅收政策展開評價時隨意采用人人參與的績效評價主體是不適宜的。在物流業(yè)稅收政策績效評價中不僅要引入多元化的物流業(yè)稅收政策績效評價主體，且要對各績效評價主體進行恰當(dāng)?shù)慕M合和配置。在各績效評價主體組合中，要以立法機關(guān)為核心主體，在立法機關(guān)引領(lǐng)下，各績效評價主體從各自特定的視閾、利益訴求出發(fā)評價物流業(yè)稅收政策的績效，形成各評價主體間長短互補的搭配格局和聯(lián)動機制，從而增強績效評價的精準(zhǔn)性與可靠性。擴大社會成員參與績效評價的廣度和深度，實現(xiàn)社會成員的全面參與。充分發(fā)揮第三方評價機構(gòu)的功效，確保第三方評價的常態(tài)化、全面性和中立性。對政府管理部門要形成合理的激勵約束機制。賦予物流企業(yè)參與物流業(yè)稅收政策績效評價的合法性。
（三）恰當(dāng)配置物流業(yè)稅收政策績效評價主體的比例物流業(yè)稅收政策績效評價主體的構(gòu)成是一個多元結(jié)構(gòu)，但這并不表示各評價主體是相同分量，各評價主體間是一種相互合作、競爭與耦合的關(guān)系。在物流業(yè)稅收政策績效評價主體已明確的前提下，針對同一物流業(yè)稅收政策績效評價對象，各個績效評價主體間的比重會對績效評價結(jié)果產(chǎn)生關(guān)鍵性的影響，這也是績效評價主體結(jié)構(gòu)的組合是否合理的重要根據(jù)。通常，物流業(yè)稅收政策績效評價主體的比重關(guān)系主要體現(xiàn)于各評價主體承擔(dān)的指標(biāo)在整個政策績效評價指標(biāo)體系中的構(gòu)成與權(quán)重分配比率。我國物流業(yè)稅收政策績效評價過去皆為行政主導(dǎo)、評價主體較為單一。但從長久發(fā)展看，以社會成員、專家、第三方評價機構(gòu)為主的外部評價主體在物流業(yè)稅收績效評價中的分量會逐步加大，這是物流業(yè)稅收政策績效評價的必然發(fā)展態(tài)勢。
三、我國物流業(yè)稅收政策績效評價的發(fā)展對策
在合理確定物流業(yè)稅收政策績效評價主體基礎(chǔ)之上，還需從內(nèi)部與外部要素的視角完善物流業(yè)稅收政策績效評價，以切實提升績效評價的成效。
（一）內(nèi)部要素的優(yōu)化物流業(yè)稅收政策績效評價作為物流業(yè)稅收管理中的重要一環(huán)，伴隨物流業(yè)稅收政策的發(fā)展，績效評價在物流業(yè)稅收政策管理中日益重要。為規(guī)范物流業(yè)稅收政策績效評價，提升績效評價的質(zhì)量，構(gòu)建完善的績效評價體系相當(dāng)關(guān)鍵。
1.健全物流業(yè)稅收政策績效評價指標(biāo)績效評價指標(biāo)的設(shè)置需要考量各地區(qū)、時間等各個因素。由績效評價主體利用各自資源一道合作，構(gòu)建科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)，績效評價指標(biāo)擴大到物流業(yè)納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營能力、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、進銷規(guī)模、倉庫出入等各個方面，全方位對物流業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營展開分析，且采用經(jīng)濟指標(biāo)，從性質(zhì)角度實施模糊分析，有機結(jié)合定量分析與定性分析，以提升績效評價的準(zhǔn)確性、科學(xué)性與可靠性。也便于績效評價機構(gòu)對各指標(biāo)的搜集、統(tǒng)計、評價與處理。
2.合理設(shè)置物流業(yè)稅收政策績效評價流程績效評價乃一個搜集信息數(shù)據(jù)、分析應(yīng)用信息數(shù)據(jù)、反饋信息數(shù)據(jù)的全方位活動，依照績效評價活動的內(nèi)在要求與規(guī)律，基于績效評價活動各環(huán)節(jié)分工負責(zé)，為保障評價結(jié)論的真實、可靠，績效評價活動需要遵照嚴肅、合理的活動流程，具體工作流程見圖2。
3.提升績效評價人員素質(zhì)物流業(yè)稅收政策績效評價活動的專業(yè)性較強，對從事績效評價活動的人員有著較高的素質(zhì)要求。縱觀稅收政策績效評價制度健全的國家不僅有完善的績效評價機構(gòu)，還有專業(yè)的績效評價隊伍，績效評價人員的專業(yè)素養(yǎng)直接關(guān)系到績效評價活動的質(zhì)量。由于物流業(yè)稅收政策績效評價活動的專業(yè)性，要求績效評價人員不僅要精通財務(wù)、計算機、法律及相關(guān)稅收理論知識與實踐經(jīng)驗，還要對物流業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有所認識，并要有豐富的判斷能力、分析能力及評價能力等，能夠合理利用科學(xué)的評價方法與自身的經(jīng)驗積累來綜合評價物流業(yè)稅收政策的真實績效。但當(dāng)前，我國開展物流業(yè)稅收政策績效評價的人員專業(yè)素質(zhì)良莠有別，多數(shù)績效評價人員未達到績效評價工作的素質(zhì)要求。因此在實施物流業(yè)稅收政策績效評價活動的初期，需采取一定舉措提高績效評價人員的專業(yè)綜合素質(zhì)。首先需實施嚴格的績效評價人員選拔機制，選拔專業(yè)綜合素質(zhì)高、有物流業(yè)稅收相關(guān)工作經(jīng)驗，有較強責(zé)任心的專業(yè)人才從事績效評價工作。其次，需對從事績效評價人員進行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高績效評價人員的專業(yè)綜合素質(zhì)與評價技能，以達到績效評價活動的要求。對與績效評價活動有關(guān)的物流業(yè)稅收業(yè)務(wù)、財會知識、計算機技術(shù)、各項績效評價指標(biāo)的應(yīng)用分析及調(diào)查技巧等內(nèi)容展開系統(tǒng)培訓(xùn)，并結(jié)合績效評價活動，組織績效評價活動經(jīng)驗交流會、典型案例分析會，快速提升績效評價人員的專業(yè)綜合素質(zhì)及績效評價技能。
4.研發(fā)應(yīng)用統(tǒng)一的軟件管理系統(tǒng)充分的涉稅信息乃績效評價活動的基礎(chǔ)，而現(xiàn)代信息技術(shù)為績效評價提供了堅實的支持。當(dāng)前計算機技術(shù)系統(tǒng)在涉稅信息的提供及處理上未達到績效評價的要求，我國物流業(yè)稅收政策績效評價依然處在發(fā)展階段，需要研究開發(fā)出物流業(yè)稅收政策績效評價的統(tǒng)一應(yīng)用軟件，避免各機構(gòu)各自研費過多資金。一套統(tǒng)一規(guī)范的物流業(yè)稅收政策績效評價軟件應(yīng)用系統(tǒng)可以提升數(shù)據(jù)信息的自動讀取、指標(biāo)的分析、評價對象的選擇及評價結(jié)果的處理水平，還能經(jīng)由人機合理耦合補充人員素質(zhì)與數(shù)量上的不足，將物流業(yè)稅收政策績效評價活動推向規(guī)范化、程序化與現(xiàn)代化發(fā)展軌道。
（二）外部要素的優(yōu)化
1.健全物流業(yè)稅收政策績效評價法律法規(guī)發(fā)達國家在推進物流業(yè)稅收政策績效評價活動中，相當(dāng)關(guān)注法制建設(shè)，明確規(guī)定稅收政策績效評價的范圍、內(nèi)容、依據(jù)、方法等，運用法律手段規(guī)范稅收政策績效評價活動，為稅收政策績效評價提供法律依據(jù)。在我國物流業(yè)稅收政策績效評價制度化建設(shè)中，需要完善稅收政策績效評價相關(guān)法律法規(guī)，提升績效評價的法制化程度。作為物流業(yè)稅收政策管理工作的內(nèi)容之一，稅收政策績效評價的法律地位及其相關(guān)社會經(jīng)濟范圍的法律法規(guī)體系，會影響稅收政策績效評價活動的質(zhì)量與效率。我國物流業(yè)稅收政策績效評價發(fā)展到現(xiàn)在還沒有統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的法律制度，在缺乏法律支持的狀況下，物流業(yè)稅收政策績效評價的依據(jù)僅僅為財務(wù)和稅收的內(nèi)在關(guān)聯(lián)關(guān)系，績效評價不具備確定力、執(zhí)行力與約束力。構(gòu)建物流業(yè)稅收政策績效評價相關(guān)法律法規(guī)，使得物流業(yè)稅收政策績效評價有章可循、有法可依。此外，還要健全政府部門與有關(guān)部門共享涉稅信息領(lǐng)域的稅收法律法規(guī)。確保各有關(guān)部門配合物流業(yè)稅收政策績效評價活動，積極主動提供物流行業(yè)的涉稅信息。
2.構(gòu)建物流業(yè)稅收政策績效評價信息網(wǎng)絡(luò)物流業(yè)稅收政策績效評價的準(zhǔn)確有效乃以真實涉稅信息為基礎(chǔ)，而稅收政策數(shù)據(jù)信息化乃開展績效評價活動的基石。信息失衡會使得績效評價難以取得預(yù)期結(jié)果。為確保稅收政策數(shù)據(jù)傳導(dǎo)順暢、準(zhǔn)確，需加快建設(shè)信息網(wǎng)絡(luò)。發(fā)達的信息網(wǎng)絡(luò)乃獲取涉稅信息的保障，國外發(fā)達國家投入大規(guī)模的人力、物力與財力來建設(shè)信息網(wǎng)絡(luò)。我國可學(xué)習(xí)國外模式，逐步在全國范圍內(nèi)構(gòu)建起物流業(yè)稅收政策績效評價信息網(wǎng)絡(luò)體系，經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)體系實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的存儲、調(diào)用、交換、檔案管理等績效評價管理活動。此外，在完善物流業(yè)稅收政策績效評價內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)之時構(gòu)建外部信息網(wǎng)絡(luò)，建立國稅、地稅、工商、統(tǒng)計、銀行、公安等相關(guān)部門的外部網(wǎng)絡(luò)。實現(xiàn)不同部門間信息數(shù)據(jù)的共享與交換，提供信息交互平臺。
3.增強金融監(jiān)管物流企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要目的乃獲取經(jīng)營利潤，資金流動不僅為財務(wù)核算的主要客體，也反映物流企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的運作情況，若績效評價部門可以及時掌握物流企業(yè)的實際資金流動狀況，就能把握物流企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的動態(tài)數(shù)據(jù)，以此為基礎(chǔ)的物流業(yè)稅收政策績效評價必然可以獲得乘數(shù)效應(yīng)。伴隨經(jīng)濟社會的進步，企業(yè)經(jīng)由金融體系展開經(jīng)營交易已是主流，需要加強金融機構(gòu)在稅收政策績效評價中的輔助功效，通過詳細規(guī)范的法律法規(guī)，確保金融機構(gòu)有責(zé)任有義務(wù)對企業(yè)資金流動實施監(jiān)管。可以進一步健全銀行法的相關(guān)規(guī)定，使金融機構(gòu)采用企業(yè)的稅務(wù)機構(gòu)代碼作為企業(yè)銀行賬戶賬號，實現(xiàn)稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)與金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的交互溝通，達成資金結(jié)算數(shù)據(jù)的共享。還可學(xué)習(xí)發(fā)達國家的豐富經(jīng)驗，從法律上硬性約束金融機構(gòu)主動配合稅務(wù)部門。譬如美國法律明確規(guī)定，任何人發(fā)生1萬美元以上的現(xiàn)金交易且款項存入銀行，銀行要向國內(nèi)收入局報告，若銀行不主動報告，銀行會受到相應(yīng)處罰；銀行組織法也依照法律規(guī)定，明確規(guī)定1萬美元以上的現(xiàn)金交易且存入銀行或由國外匯入10萬美元的，銀行要報告給國內(nèi)收入局。同時要加快改革金融體制，健全銀行結(jié)算方法，激勵企業(yè)在交易中使用銀行轉(zhuǎn)賬或信用卡付款，盡量少用現(xiàn)金交易，若有大額現(xiàn)金交易需及時報告稅務(wù)部門，從而為物流業(yè)稅收政策績效評價有效開展提供完整、真實的資金流動數(shù)據(jù)。
4.健全社會信用體系社會信用狀況和社會經(jīng)濟間有密切關(guān)聯(lián)，良好的信用體系有利于社會經(jīng)濟良性發(fā)展，惡劣的信用體系會阻礙社會經(jīng)濟的發(fā)展。社會信用涵蓋政府信用與民間信用，良好的政府信用乃社會信用的保障。在社會成員和政府間的委托—之中，憲法乃社會成員經(jīng)由民主程序和政府訂立的合同契約，就稅收法律關(guān)系而言，政府在履行契約過程中產(chǎn)生的政府信用，涵蓋立法機關(guān)在稅法制定中的制稅信用、稅務(wù)部門在征稅中的征稅信用、政府在稅款使用中的用稅信用等。所以，政府信用不僅指政府具備值得社會成員信任與否的要素，履行合同契約的能力為社會成員信任的水平，也是指政府對社會成員的責(zé)任心及對社會成員的期望與信任的反饋，核心在于社會成員對政府的信任及政府對社會成員的信用。民間信用乃指對合同契約執(zhí)行狀況的遵循及自身社會經(jīng)濟活動的誠實度。社會信用情狀對稅收政策領(lǐng)域有很大影響。在充滿誠信的社會，多數(shù)納稅人會誠實申報納稅，納稅人申報內(nèi)容有較高的真實度。與此同時，社會上各個涉稅部門提供的納稅人涉稅信息及宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)有著較高的可信度，在此基礎(chǔ)上的物流業(yè)稅收政策績效評價更為有效、更為真實。而在信用欠缺的社會，納稅人不申報、虛假申報等情況比比皆是，偷稅、逃稅、騙稅遍地都是，黑色經(jīng)濟和灰色收入規(guī)模龐大，不僅造成國家稅款的大規(guī)模流失，還會扭曲社會經(jīng)濟信息弱化納稅人涉稅信息的可信度，使得以納稅人涉稅真實信息為基礎(chǔ)的稅收政策績效評價失效。簡而言之，良好的社會信用環(huán)境能夠推動納稅人如實申報納稅，績效評價得到有效執(zhí)行。而公平有效的物流業(yè)稅收政策績效評價也有利于提升納稅人對政府的信任度，從而推動整個社會信用水平的增長。打造良好的社會信用環(huán)境是復(fù)雜艱巨的任務(wù)，需要政府、社會一道努力。
而本文重在探求新經(jīng)濟中貨幣政策是否還象過去幾十年中經(jīng)濟學(xué)家解釋的那么有效，進而探詢?nèi)绾芜\用貨幣政策能起到應(yīng)有的效果，而不是與預(yù)期相反的結(jié)果。并從美國的經(jīng)驗中探尋中國貨幣政策改革的方向。
首先，我們必須明確究竟什么是所謂的"新經(jīng)濟",新經(jīng)濟一詞是從美國泊來的，沒有非常明確的定義，但又實實在在地在美國出現(xiàn)，而且迅速席卷世界。歸納起來，我覺得可以概括為如下幾點：
以數(shù)字化信息技術(shù)和因特網(wǎng)為標(biāo)志的技術(shù)變革在全球化拓展；
知識創(chuàng)新的商業(yè)模式——建立在個人信譽基礎(chǔ)上的風(fēng)險投資制度已經(jīng)成熟，被投資者所認可；
互聯(lián)網(wǎng)的普及速度超過了以往過去的任何發(fā)明，它以其開發(fā)性、可擴展性和互動性，迅速成為了客戶需求的新平臺，成為了一個新標(biāo)準(zhǔn)；
服務(wù)業(yè)替代制造業(yè)主宰產(chǎn)業(yè)發(fā)展；
全球化的各種規(guī)則開始建立，降低了要素流動的摩擦；
資本市場是這一創(chuàng)新時代的最重要的引擎，是結(jié)構(gòu)調(diào)整最有效的工具，而工業(yè)社會中集中控制資源進行結(jié)構(gòu)調(diào)整的方式已經(jīng)過時；
在新經(jīng)濟中，公司正在走上收益遞增的軌道。這些新經(jīng)濟的趨勢性特征涉及到技術(shù)、商業(yè)模式、客戶標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)業(yè)、規(guī)則和金融工具，它們綜合貢獻給了經(jīng)濟增長，構(gòu)成經(jīng)濟增長的新要素，這些新要素正在改變著經(jīng)濟增長的周期性波動，從而構(gòu)成了所謂的“新經(jīng)濟”。
而從傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)來看,經(jīng)濟的發(fā)展是有周期的，新古典經(jīng)濟學(xué)認為經(jīng)濟周期是主體隨即錯誤的結(jié)果，所以政府在貨幣政策上不宜干預(yù)過多。而新凱恩斯主義則認為，經(jīng)濟周期是外部沖擊對經(jīng)濟產(chǎn)生的影響，所以貨幣政策對于克服危機，使經(jīng)濟步入良性循環(huán)是大有裨益的。后凱恩斯主義認為周期的發(fā)展是政治壓力的結(jié)果，所以在貨幣政策上趨向于比新凱恩斯主義更自由的方式。
那么，作為具體的運行，我覺得美國的貨幣政策是的趨向不是明顯的偏向于一種派別的，而是一種綜合各種觀點雜糅的體系。在強有力的實現(xiàn)對經(jīng)濟的預(yù)期良性運行的控制的同時，盡量采取比較含蓄的，市場化方式。這種理念在美聯(lián)儲主席格林斯潘的身上展現(xiàn)的淋漓盡致。
而就在最近（12月5日），格林斯潘正式表示，對經(jīng)濟部分失去發(fā)展表示憂慮。并認為美國經(jīng)濟發(fā)展步伐放緩是能源價格大幅上升，使企業(yè)能源成本上升近40%，而由于市場競爭激烈，無法使企業(yè)的損失在市場中得到彌補。而應(yīng)該警惕可能出現(xiàn)的由金融資產(chǎn)縮水導(dǎo)致的家庭和企業(yè)的支出疲軟。廣大投資者一直以來擔(dān)心美國經(jīng)濟趨向硬著陸，格氏此番撫藉言語正中他們的下懷。美國經(jīng)濟減緩的速度出乎意料，去年的技術(shù)股泡沫顯然已破滅。正如格林斯潘所指出的，對近期任何經(jīng)濟數(shù)據(jù)都不應(yīng)該大驚小怪，異乎尋常的經(jīng)濟增長速度減緩正是必要的。幾年來，需求一直超過供應(yīng)。美聯(lián)儲為了緩解勞動力市場的緊張形勢，防止通脹上升，1999年中期來已將利率提至6．5％，累計加息幅度達1．75％。格林斯潘似乎認為隨著股價下降，金融市場趨緊抑制了消費者支出，經(jīng)濟正走上軟著陸的軌道。一段并不清晰的話語剛出，萎靡的納指馬上大漲274點，創(chuàng)下近三十年的單日最大漲幅。
而且我們也曾經(jīng)看到，格林斯潘在過去的美國所謂的新經(jīng)濟的高速列車行進中不時的用針尖刺破將要被吹漲的氣球——通貨膨脹的虛假繁榮。而我覺得他的行為正好暗合了薩繆爾森的用宏觀經(jīng)濟學(xué)中的乘數(shù)原理與加速度原理對經(jīng)濟周期的假設(shè)——薩氏以為在邊際消費趨向和加速度不變的情況下經(jīng)濟總是上下波動。那么，一旦邊際消費發(fā)生改變，經(jīng)濟的良性軌跡就極可能被改變。所以格林斯潘一直采取防微杜漸的方式警告人們，什么時候有通脹的危險。而他又不肯明示，是擔(dān)心"軟著陸"變成"硬著陸"。我個人認為僅憑這一點格林斯潘便稱得上是金融監(jiān)管的超一流人才。何以見得？君不見八十年代的日本雖然經(jīng)濟正是如日中天，但是日本政府也意識到虛假繁榮背后的通貨膨脹的威脅將在未來嚴重的侵害日本經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展。可是就在日本煞費苦心的擠干了泡沫以后，再施行零利率也無法拉升經(jīng)濟的起飛。而我們中國在經(jīng)歷了八十年代末期的高速增長中"通脹猛于虎"的通苦以后，在九十年代初，經(jīng)濟的過熱中，施行了緊縮銀根的政策，其后雖然成功的實現(xiàn)了經(jīng)濟的軟著陸。但是現(xiàn)今的通貨緊縮中，貨幣政策實行卻收效甚微。今天的解釋也各不相同，但我覺得與那時的過緊是有聯(lián)系的。
而在今年，繁榮了十年的美國新經(jīng)濟也遇到了極大的危機。我們觀察美國經(jīng)濟的視角一般有三個：一是美國聯(lián)邦儲備委員會的金融政策；二是明年的消費趨勢；三是明年的投資趨勢。而美聯(lián)儲在12月19日宣布維持現(xiàn)有利率不變。而很多經(jīng)濟學(xué)都認為利率下調(diào)是在所難免的，為什么聯(lián)儲沒有行動呢？央行不愿意改變多年來謹慎的多看少動原則，他們要觀察多年的高投入，生產(chǎn)率增長及股市走強是否發(fā)生了逆向轉(zhuǎn)變并形成惡性循環(huán)。不過美聯(lián)儲也承認新經(jīng)濟的威脅已經(jīng)由通脹變?yōu)槠＼洝６M趨勢離不開收入的預(yù)期，我們知道在宏觀經(jīng)濟學(xué)中有帶動消費的財富效應(yīng)。從九十年代以來，美國每年因股票和房產(chǎn)升值而使家庭財富平均每年上升2.26萬億美圓。而儲蓄率在99年降至可支配收入的2.2%，大大低于長期的7%左右的水平。而在2000年，美國國民的股票收入幾乎為零或負增長，而今年初對于股市的高預(yù)期造成家庭貸款消費的上升，預(yù)期的不理性將使明年的消費減少。還有就是投資，自96年以來，信息技術(shù)與通信行業(yè)吸納了大量的資金也使勞動生產(chǎn)率上升。新經(jīng)濟的低通脹高增長也要主要歸功于資金支持——特別是在風(fēng)險投資制度下的融資途徑下的電信與高科技行業(yè)的快速發(fā)展。而從目前來看，這些行業(yè)投資已經(jīng)近于飽和。
所以，新經(jīng)濟畢竟沒有超越過去的工業(yè)革命，電氣時代中所固有的經(jīng)濟周期的制約。高利率，利潤下降，消費需求的收縮都是周期性的，少一點震蕩，快一點復(fù)蘇就是貨幣政策大有可為的地方了。經(jīng)濟減速的跡象撒下如此之多的陰影，這一事實僅僅提高了人們對通脹的預(yù)期。也已有人擔(dān)心格林斯潘講話可能導(dǎo)致以下一種循環(huán)：由于投資者認為明年初會減息，導(dǎo)致股價上揚。但必須指出的是，降息的前提是消費者支出的下降。問題在于，如果股市反彈過高，消費支出仍將強勁，如此，就不會降息，甚至可能得加息。這樣今天的貨幣政策到明天就完全相反了。
盡管美聯(lián)儲可能調(diào)控美國經(jīng)濟，使之軟著陸，投資者同時也明白美聯(lián)儲任務(wù)的難度之大。歷史經(jīng)驗顯示，事實上央行是鮮難做到的。這一方面是由于處于增長減緩中的經(jīng)濟比繁榮強勁的經(jīng)濟更不堪經(jīng)受外部沖擊。另一方面則是因為經(jīng)濟增長減速會使各種經(jīng)濟、金融失衡狀況暴露無疑。隨著增長減速，原先那種以為利潤會永遠增長、股價會一直上升，因此可以入不敷出的消費將顯然是極不明智的。同時，悲觀情緒也可能過度。今后的風(fēng)險在于，美國的實際高投入、大幅提高生產(chǎn)率、企業(yè)利潤增長、股市走強等一系列良性循環(huán)會變?yōu)閻盒匝h(huán)。出現(xiàn)這種情況，美聯(lián)儲就需要采取減息措施，但不是在此之前采取措施。
但是面對新經(jīng)濟的新，聯(lián)邦儲備委員會也沒有什么可以認為是肯定行之有效的方式。連格林斯潘也在10月上旬美國銀行家協(xié)會成立125周年的紀念大會發(fā)表的演講中認為，技術(shù)進步的飛速發(fā)展已經(jīng)導(dǎo)致美國現(xiàn)有的許多銀行監(jiān)管條例顯得十分陳舊和過時。
同時，他呼吁發(fā)達國家應(yīng)該緊密合作，修訂各國現(xiàn)存的銀行監(jiān)管條例以適應(yīng)在新經(jīng)濟中規(guī)模不斷擴大、速度不斷加快的各項金融交易活動。但是，格林斯潘也沒有提出如何修訂銀行法規(guī)的建議。他只是強調(diào)，目前的銀行監(jiān)管部門在實行監(jiān)管行動時更多地依靠銀行在金融市場上的自律性，運用條規(guī)開展監(jiān)管活動效果大不如前。
盡管如此，格林斯潘仍指出，“從銀行業(yè)發(fā)展的歷史角度看，加強對銀行的監(jiān)督管理應(yīng)該始終作為監(jiān)管防范金融風(fēng)險的第一道防線，這是銀行發(fā)展歷史過程中，我們獲得的一條千真萬確的關(guān)鍵的經(jīng)驗和教訓(xùn)。”格林斯潘對去年出臺的銀行業(yè)監(jiān)管改革法案大加贊美，并指出這是“通向未來變化道路上的一面開路旗幟而已”。他還認為，全球所有的銀行監(jiān)管部門都會發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有規(guī)定條例的改革勢在必行。根據(jù)格林斯潘的估計，將來監(jiān)管部門會將注意力從考慮銀行的債務(wù)比例轉(zhuǎn)向發(fā)現(xiàn)銀行是否有違規(guī)經(jīng)營行為。格林斯潘認為，目前世界正處于一個動態(tài)變化的系統(tǒng)之中，要求監(jiān)管部門能夠不斷調(diào)整以適應(yīng)新變化。同時，隨著新經(jīng)濟浪潮的席卷全球，金融系統(tǒng)變化的日新月異，要求監(jiān)管部門必須在第一時間作出相當(dāng)準(zhǔn)確的反應(yīng)和行動，否則經(jīng)濟形勢將向一個完全相反的方向演變。正是這種情況，要求銀行監(jiān)管條例適應(yīng)新時代的變化，進行必要的改革而不至于落伍。
在看了美國新經(jīng)濟的"剪不斷，理還亂"后，再想想咋們亞洲和中國，其實發(fā)展水平還低了許多，如何借鑒美國的經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，將使我們少走許多彎路。
當(dāng)年，就在美國新經(jīng)濟快速成長的時期，亞洲卻出現(xiàn)了經(jīng)濟危機，這意味著東亞的以產(chǎn)量為目標(biāo)的“集中干預(yù)型”資源配置方式的失靈，傳統(tǒng)產(chǎn)能大規(guī)模過剩。中國則在工業(yè)化還未完成的時候，又趕上了知識經(jīng)濟時代：一方面政府還有很多集中配置資源的要求，如西部大開發(fā)。在這方面，政府投入大量的資金與人力，從貨幣政策來看，既有貸款的優(yōu)惠，也有大量的特別國債；另一方面又要面對知識時代提出的創(chuàng)新問題。在這種局勢下，中國的調(diào)整必須與國際調(diào)整的趨勢相一致。中國的各種產(chǎn)業(yè)從汽車到住房，實際上連基礎(chǔ)設(shè)施都有產(chǎn)能過剩問題，而現(xiàn)在中國政府除了集中配置基礎(chǔ)設(shè)施外，已經(jīng)沒有其他可集中配置的方向，因此集中資源突破產(chǎn)業(yè)瓶頸的老辦法在現(xiàn)時條件下已無處著力，是改變配置資源方式的時候了——應(yīng)把核心放在建立和完善資本市場，充分發(fā)揮資本市場的高層次功能，大力刺激民間創(chuàng)新的動力上，比如減免知識型創(chuàng)新企業(yè)所得稅等類的措施更是不可少。政府的作用還要在有利于新經(jīng)濟成長的軟環(huán)境建設(shè)方面加強，以求有更多的知識創(chuàng)新企業(yè)在本地區(qū)成長，帶動經(jīng)濟從舊到新的轉(zhuǎn)變。
資本市場已經(jīng)成為推動技術(shù)變革和產(chǎn)業(yè)重組的最重要的引擎，中國一方面要實現(xiàn)工業(yè)化，承接生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)移；另一方面要面向新的技術(shù)創(chuàng)新時代，積極改變國內(nèi)集中配置資源的方式，發(fā)揮資本市場的作用，中國1999和2000年初資本市場中股市的兩次快速攀升都與大規(guī)模的資源重新配置有關(guān)，資本市場對互聯(lián)網(wǎng)做出了最積極的反映，這也體現(xiàn)了中國資本市場開始在調(diào)整著中國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。當(dāng)然，這也與借鑒美國新經(jīng)濟中的明顯的財富效應(yīng)的政府行為有關(guān)系。但是，由于沒有二板市場，中國資本市場的創(chuàng)新空間非常有限；由于大量非流通股的存在，利用投行進行并購調(diào)整結(jié)構(gòu)的手段也就不足，如無法在資本市場上迫使一些低效率企業(yè)退出產(chǎn)能等，從而使得結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢。
新經(jīng)濟的概念是與網(wǎng)絡(luò)化和全球化聯(lián)系在一起的，這意味著新經(jīng)濟將帶來更先進的交易設(shè)備和交易手段，讓更多的國家和地區(qū)參與世界經(jīng)濟的競爭。金融產(chǎn)業(yè)在這個大趨勢下必須要面對新的挑戰(zhàn)。一方面，為了在新的形勢下提高產(chǎn)業(yè)的競爭力，必須給金融產(chǎn)業(yè)更多的自由；另一方面，新經(jīng)濟大大增加了金融產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險，進行風(fēng)險管理又要求我們中國政府加強對金融產(chǎn)業(yè)的監(jiān)管。事實上，在這兩個目標(biāo)之間是存在著一定矛盾的。我覺得這對于我國來說尚有一定的優(yōu)勢——集計劃與市場于一體的貨幣政策或許會比較有效。
由于VC/PE發(fā)債門檻高、募集有限，因此，VC/PE發(fā)債存在的主要問題導(dǎo)致其難以成為主流募資模式。相反，激活民間資本，可以助推中小微企業(yè)快速發(fā)展。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國目前閑置資金高達10萬多億元，更有大量資金沉淀在銀行，而中小微企業(yè)、工商個體等卻融資困難。反差強烈的供求矛盾，以及國家鼓勵民間資本進入金融服務(wù)領(lǐng)域的系列政策推動，湖南省“中億佰聯(lián)”應(yīng)勢而生，為民間投融資雙方架起了一座“金”橋。該種模式具有安全可靠、靈活高效、互利共贏三大特點。確保以借貸雙方合法、有效的抵押程序來規(guī)范雙方的權(quán)益和義務(wù)，創(chuàng)立了一套嚴密的法人客戶信用調(diào)查體系，幫助民間富余資本安全、合理地流入市場;采取十分靈活高效的方式，一般三日內(nèi)為“借貸”雙方辦理好一切相關(guān)手續(xù)，以解決個體戶貸款難之又難的問題;以堅持“不超過同期銀行貸款利率4倍的合法利率”之原則，長期為中小微企業(yè)提供財產(chǎn)抵押和信譽管理。
2.建立以政府為主導(dǎo)的擔(dān)保機構(gòu)
建立以政府為主導(dǎo)的擔(dān)保機構(gòu)，在不以盈利為目的的情況下，需要由國家出資。政策性擔(dān)保機構(gòu)可以為融資困難的小微企業(yè)提供擔(dān)保以增強其融資能力，最終實現(xiàn)國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和經(jīng)濟的穩(wěn)定健康增長。同時，也可以建立由財政出資的擔(dān)保機構(gòu)。財政擔(dān)保具有資金來源穩(wěn)定、依托政府信用等較多優(yōu)勢，更為重要的是，財政擔(dān)保可以剔除傳統(tǒng)行政管理對資金供需雙方的不當(dāng)干預(yù)，并將財政直接投入轉(zhuǎn)變?yōu)橄蚪鹑跈C構(gòu)提供擔(dān)保。此外，地方政府也可以成立獨立核算或成立依托政府某一部門的農(nóng)業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，或者由政府提供農(nóng)業(yè)擔(dān)保資金成立小微企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，委托其進行中小企業(yè)信用擔(dān)保、管理和開展小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。
3.搭建信息平臺與融資平臺以在銀行和企業(yè)之間牽線搭橋
各地政府在注重產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與服務(wù)企業(yè)發(fā)展同時，努力構(gòu)建適合企業(yè)投資和發(fā)展的環(huán)境，重視向大企業(yè)提供服務(wù)和引導(dǎo)中小微企業(yè)發(fā)展，鼓勵中小微企業(yè)聯(lián)合發(fā)展，提高融資能力和資信水平。政府還要通過搭建信息平臺，一方面將中小微企業(yè)資金需求提供給銀行，另一方面將銀行的金融產(chǎn)品推介給企業(yè)，讓銀行和企業(yè)雙贏，更好地為企業(yè)服務(wù)，促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。政府也要積極搭建為中小微企業(yè)服務(wù)的融資平臺，可以嘗試建立以財政資金主導(dǎo)的擔(dān)保公司，為中小微企業(yè)提供擔(dān)保，加快區(qū)域中小微企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)。
新形勢下,我們要將政商關(guān)系理順，成功轉(zhuǎn)變政府職能，推動管制政府向服務(wù)政府轉(zhuǎn)變、全能政府向有限政府轉(zhuǎn)變。針對投資備案、審核、審批等制度要組織開展規(guī)范改革工作，積極將政府的核準(zhǔn)范圍縮減，促使審批程序得到簡化，從而降低經(jīng)營性收費及行政事業(yè)性收費，推動民營企業(yè)收費實現(xiàn)公平化，將非國民待遇現(xiàn)象消除掉。其二，財政相關(guān)部門建立起專業(yè)化的投資服務(wù)機構(gòu)，加強對民營企業(yè)的投資信息指導(dǎo)及產(chǎn)業(yè)政策支持。同時要開展民間投資的營銷策劃、審核報批、投資咨詢、管理決策等各方面的綜合服務(wù)，建立起包括技術(shù)信息、政策信息、市場信息在內(nèi)的投資信息網(wǎng)，綜合篩選投資項目，健全民間投資服務(wù)體系，致力于為全社會提供充分的、準(zhǔn)確的投資信息。其三，加強建設(shè)民營企業(yè)的權(quán)益保護機構(gòu)，盡力維護民營企業(yè)的合法權(quán)益，為民間投資營造出良好的市場環(huán)境。
二、財政傾斜于民生，保障并改善民生
(一)加大財政資金投入，扶持中小企業(yè)發(fā)展和靈活就業(yè)
雖然每一年我國財政在就業(yè)方面的資金投入都有較大的增長，但這并不能滿足我國愈加嚴峻的就業(yè)形勢。因此，政府應(yīng)當(dāng)以公共理財理念為出發(fā)點，積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，將行政管理費用支出進行大力的整頓和壓縮，將公共財政傾斜到民生領(lǐng)域，增加就業(yè)的財政資金投入，建立長效的就業(yè)財政機制，促使就業(yè)工作取得保障性強的、長期的財政支持。新形勢下，小群體創(chuàng)業(yè)及中小企業(yè)等在解決自身就業(yè)問題時為社會大眾提供了良好的勞動力需求空間。政府部門應(yīng)當(dāng)積極扶持它們，在信貸、資金及稅收等各個方面為他們提供支持，逐步形成中小企業(yè)群體，致力于將社會的不同素質(zhì)、不同層次的勞動者廣泛吸收到這一群體里來，確定靈活就業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及范圍，完善稅費減免措施，從而健全財稅扶持政策。對于靈活就業(yè)范圍內(nèi)的自謀職業(yè)人員，政府可以給予重點的財稅支持，鼓勵人們積極創(chuàng)業(yè)，從而有效帶動就業(yè)。
(二)加快社會保障改革，完善對農(nóng)民工社會保障的政策支持
在受到金融危機沖擊的所有群體里面，農(nóng)民工遭受的損失最大，一旦他們失業(yè)返鄉(xiāng)，就無法享受到養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，即便他們能夠享受家庭保障機制及農(nóng)村土地保障機制等，但依舊無法將他們的生活影響降低，從而造成農(nóng)村的消費能力低下，不利于實現(xiàn)刺激消費等宏觀的經(jīng)濟調(diào)控政策，嚴重時甚至?xí)_擊社會和諧。因此，政府應(yīng)當(dāng)加快改革社會保障制度，積極培訓(xùn)農(nóng)民工，鼓勵并支持他們自主創(chuàng)業(yè)，通過財政撥款加大對農(nóng)村公用設(shè)施的投入力度，為他們提供更多的就業(yè)機會。其一，將農(nóng)民工吸收到工傷保險體制里面，將農(nóng)民工遭受的職業(yè)風(fēng)險有效分散甚至化解；其二，針對農(nóng)民工構(gòu)建醫(yī)療保障體系，幫助因病陷入生活窘境的農(nóng)民工化解風(fēng)險；其三，構(gòu)建養(yǎng)老保險政策，為農(nóng)民工的晚年生活提供財政保障，確保他們能夠獲得真正的養(yǎng)老待遇。
三、健全消費稅政策，加快發(fā)展對外貿(mào)易
在新形勢下，我們要進一步改革并健全消費稅政策：適當(dāng)擴大消費稅范圍，將裘毛皮制品、高檔美術(shù)制品、高檔實木家具、保健品等納入到消費稅征收范圍之內(nèi)；一些洗滌、洗浴等企業(yè)消耗水資源較大，應(yīng)當(dāng)對它們征收消費稅；公共汽車輪胎、酒精等一部分人民生活、衛(wèi)生的必需用品應(yīng)當(dāng)停止消費稅的征收。與此同時，要針對持續(xù)完善的消費稅制度構(gòu)建立法程序，將國內(nèi)稅收負擔(dān)進一步科學(xué)化、合理化，促進國內(nèi)制造企業(yè)積極生產(chǎn)并進行出口貿(mào)易活動，加快發(fā)展對外貿(mào)易。
四、全力打好節(jié)能減排的攻堅戰(zhàn)、持久戰(zhàn)
首先，我們要以建筑、交通、工業(yè)等為主要對象，大力推進節(jié)能政策，提高能源的使用效率。推進開展節(jié)能產(chǎn)品惠民工程、千家企業(yè)節(jié)能行動、十大重點節(jié)能工程等，致力于在全社會范圍內(nèi)營造出良好的節(jié)能風(fēng)尚。其次，加強對環(huán)境的保護力度，積極推動城鎮(zhèn)污水垃圾處理、重點區(qū)域環(huán)境治理、綜合整治重金屬污染等工作的開展。第三，大力發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)及循環(huán)經(jīng)濟。抓好節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地、節(jié)能等工作，支持循環(huán)經(jīng)濟技術(shù)研發(fā)及能力建設(shè)并積極推廣示范，綜合利用礦產(chǎn)資源，加大回收利用工業(yè)廢物，進一步將生活垃圾資源化，等等。最后，針對氣候的變化及時制定應(yīng)對措施，加大低碳技術(shù)的開發(fā)力度，并將高效節(jié)能技術(shù)進行推廣，大力發(fā)展可再生能源、新能源等，同時加強建設(shè)智能電網(wǎng)。加快綠化進程，努力構(gòu)建低碳的消費模式及產(chǎn)業(yè)體系，全力打好節(jié)能減排的攻堅戰(zhàn)、持久戰(zhàn)。
市場取向改革一直是我國保險業(yè)發(fā)展的重要推動力，作為產(chǎn)業(yè)政策的一部分，在保險業(yè)中引入市場機制，激活競爭因素，能夠充分發(fā)揮看不見的手的作用，使保險機構(gòu)在利潤的激勵和生存的約束下，不斷進行自我發(fā)展，從而實現(xiàn)整個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大。競爭是如此重要，即使它不是市場機制運行的全部，也是其中的主要內(nèi)容，經(jīng)濟中存在著競爭一創(chuàng)新一發(fā)展的動態(tài)機制，競爭誘發(fā)創(chuàng)新，創(chuàng)新不斷降低產(chǎn)業(yè)的相對成本，從而使經(jīng)濟效率和社會福利水平得到提高。本文試圖從競爭的角度來分析中國保險市場的實踐，探索如何為中國保險業(yè)的發(fā)展提供有效的政策支持。
一、對保險競爭認識的深化和發(fā)展
1.保險競爭手段的多樣性以及創(chuàng)新的決定性作用
在現(xiàn)實保險市場中，競爭手段是多樣性的。保險公司可以利用新產(chǎn)品開發(fā)、特色服務(wù)、組織調(diào)整、促銷、廣告、公共關(guān)系等眾多方式形成相對優(yōu)勢，以擴大自己的份額。在眾多的競爭手段中，創(chuàng)新居于核心地位，由于創(chuàng)新的作用，保險活動首先趨向均衡，但又旋即克服了邊際收益遞減的趨勢并打破了均衡，向更高產(chǎn)出水平的均衡擴張，保險業(yè)因此實現(xiàn)了質(zhì)量相統(tǒng)一的發(fā)展。
2.保險競爭的多維性以及制度因素的重要性
人們在分析保險市場時有將競爭限于經(jīng)濟維度的傾向，僅僅分析公司在保險產(chǎn)品市場和要素市場的競爭，這不能解釋真實的保險活動，一旦考慮到時間的不可逆性以及不確定性和交易費用的重要性，并將保險市場體制置予特定的制度環(huán)境中進行研究，就會發(fā)現(xiàn)保險活動中存在政府對自我利益的追逐。事實上，只要存在著不同的利益主體對稀缺性資源的需求沖突，競爭就會發(fā)生。因此，現(xiàn)實的保險競爭至少在經(jīng)濟、政治和法律三個方面展開。而要研究這種多維競爭，就必須引入制度因素，因為政治過程和立法活動就其經(jīng)濟本質(zhì)而言，是關(guān)于制度的競爭。
二、我國保險競爭的現(xiàn)狀及成因分析
與銀行等金融產(chǎn)業(yè)相比，我國保險業(yè)存在更多的競爭，但令人困擾的是，保險業(yè)競爭性的增強雖然使各保險公司越來越重視經(jīng)營效率的提高，并在組織結(jié)構(gòu)上進行調(diào)整和改革，但是，由于保險市場競爭主要表現(xiàn)為價格競爭，導(dǎo)致了保險公司不計后果地進行高風(fēng)險活動，結(jié)果提高了公司的經(jīng)營成本，加大了行業(yè)風(fēng)險，降低了服務(wù)效率，破壞了市場秩序，迫使監(jiān)管部門承擔(dān)了本應(yīng)由保險公司自己承擔(dān)的內(nèi)部管理工作，監(jiān)管成本大大提高，市場機制發(fā)生扭曲。另一方面，從產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度看，缺乏必要的利潤激勵，即使不會使保險業(yè)陷于停滯，也會對其成長速度產(chǎn)生嚴重不利影響，這就形成了一個邏輯怪圈，促進競爭的目的原本在于降低成本，促進發(fā)展，但現(xiàn)實卻表現(xiàn)為競爭推動了成本的上升，保險業(yè)本來是管理風(fēng)險的行業(yè)，卻依靠制造風(fēng)險來生存。為尋找產(chǎn)生這些矛盾的原因，有必要從理解我國保險競爭體系入手，考察保險業(yè)創(chuàng)新活動的開展及其所在的制度環(huán)境。
根據(jù)產(chǎn)業(yè)組織理論，一個產(chǎn)業(yè)的競爭狀態(tài)由五種基本力量綜合決定，一是產(chǎn)業(yè)內(nèi)既有廠商的競爭；二是新進入者的威脅；三是供應(yīng)商的議價能力；四是客戶的議價實力；五是替代品的威脅。如果視風(fēng)險為一種負商品的話，保險業(yè)的供應(yīng)商和客戶是兩位一體的，上述問題也可以在這一框架中進行分析。
1.產(chǎn)業(yè)內(nèi)普遍忽視創(chuàng)新，采取模仿為主的競爭模式
受發(fā)展階段的限制，我國保險公司的競爭戰(zhàn)略多定位于模仿，希望通過經(jīng)營效率的改善超越競爭對手，即使推出新產(chǎn)品、改進組織形式也只是引進國外的實踐經(jīng)驗，本質(zhì)上仍是一種模仿行為，所以保險市場上絕大多數(shù)競爭者的產(chǎn)品、功能與服務(wù)，所使用的銷售渠道，甚至公司的組織架構(gòu)都基本一致。這種競爭模式在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的經(jīng)營效率差異較大時，有助于實現(xiàn)成本與品質(zhì)的雙贏，但是隨著模仿的普遍，效率差異逐漸縮小，公司實現(xiàn)市場份額擴張的努力必然導(dǎo)致銷售成本的增加或采取非正當(dāng)競爭手段，誤導(dǎo)宣傳、高退費、高返還等現(xiàn)象屢禁不止，形成消耗戰(zhàn)，造成保險資源的無效配置，這種情況只是在限制競爭的條件下才能停止。
2.高壁壘、缺乏退出機制以及費率管制壓抑了創(chuàng)新動機
長期以來我國對保險業(yè)實行嚴格的市場準(zhǔn)人制度，如規(guī)定較高標(biāo)準(zhǔn)的資本金要求等，這種制度安排進一步提高了保險業(yè)由于規(guī)模經(jīng)濟的存在原本就具有的進入壁壘，同時，由于費率受到管制，獲取保險執(zhí)照的公司受到雙重保護，保險業(yè)缺乏必要的退出機制，這就使保險市場的潛在競爭壓力大大減弱，生存檢驗機制失效，無法實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，削弱了作為市場主體的保險公司的創(chuàng)新動機。
3.消費者需求方面存在制約創(chuàng)新活動開展的因素
近年來，我國經(jīng)濟的快速成長和居民收入的大幅增長有力地提高了潛在的保險需求，為行業(yè)發(fā)展提供了巨大的想象空間，但潛在需求向現(xiàn)實需求的轉(zhuǎn)化要受到社會保險意識的制約。而社會保險意識除了受收入影響外，還決定于社會的文化傳統(tǒng)和特定的經(jīng)濟體制，我國的主流文化是儒家的中庸文化，在對待經(jīng)濟活動中大量存在的不確定性時，強調(diào)風(fēng)險回避而不是進行積極風(fēng)險管理，同時，長期的小農(nóng)經(jīng)濟和計劃經(jīng)濟傳統(tǒng)的影響力也不會在短期內(nèi)消除，人們對商業(yè)保險的充分認識還需要一個過程。社會保障意識淡漠導(dǎo)致了保險需求嚴重滯后于經(jīng)濟發(fā)展，并阻礙著保險需求向多樣化的方向轉(zhuǎn)化，從而制約著保險業(yè)中產(chǎn)生順應(yīng)需求變化的創(chuàng)新活動，預(yù)期市場空間與現(xiàn)實市場容量的強烈反差加劇了公司之間的銷售成本競爭。
4.替代品的競爭面臨制度障礙，壓抑了金融創(chuàng)新動機
保險產(chǎn)品在某些性質(zhì)和功能上與銀行、證券產(chǎn)品有重疊之處，而且保險的資金運用業(yè)務(wù)與銀行、證券的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的本質(zhì)是相類似的，三者之間存在著替代品競爭的問題。為了維護金融安全，我國采取保險、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營的制度安排，并對保險公司的投資渠道進行嚴格限制，這在金融機構(gòu)內(nèi)部管理制度不健全，金融市場制度不完善的條件下具有現(xiàn)實合理性，但是，它同時也緩解了保險業(yè)所面臨的替代品競爭壓力，不利于保險業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。從全球金融發(fā)展的趨勢看，混業(yè)的制度安排能夠從總體上增強保險業(yè)的競爭力，如一些保險公司甚至能夠為客戶提供超越精算意義上的保險保障，原因就在于投資渠道的多樣性，使保險公司能夠通過較高的投資收益彌補了保險業(yè)務(wù)的虧損。
由上述分析可見，并不是競爭導(dǎo)致了問題，出現(xiàn)矛盾的原因是政府監(jiān)管和企業(yè)發(fā)展的重點集中于價格競爭或變相的價格競爭，未能對競爭手段的多樣性和多維性予以重視，忽視了競爭有著重要影響作用的制度因素，從而造成貫穿整個體系的創(chuàng)新動機被壓抑。如果保險業(yè)缺乏持續(xù)創(chuàng)新的能力，完全依賴于其它形式的競爭手段，經(jīng)營風(fēng)險的上升、服務(wù)質(zhì)量的下降和經(jīng)營成本的上揚將不可避免。
三、我國保險產(chǎn)業(yè)政策的現(xiàn)實選擇
經(jīng)濟發(fā)展史表明，產(chǎn)業(yè)成長的過程是一個演化的過程，競爭是這一過程的原始推動力，競爭是否以創(chuàng)新為主要手段決定著發(fā)展的方向與質(zhì)量，同時，現(xiàn)有制度也會對發(fā)展產(chǎn)生有利或不利的影響，其關(guān)鍵在于制度是否適應(yīng)創(chuàng)新。當(dāng)我們以這一視角看待保險產(chǎn)業(yè)政策時，可以得出一個基本的判斷，即保險產(chǎn)業(yè)政策必須圍繞創(chuàng)新和激勵兩方面來開展，按照促進競爭、創(chuàng)造需求、培育人力資本、重視信息技術(shù)的應(yīng)用等原則，一方面應(yīng)致力于推動保險企業(yè)創(chuàng)新機制的形成；另一方面則應(yīng)從改善競爭條件入手，推行制度創(chuàng)新以促進保險創(chuàng)新。
1.推動產(chǎn)權(quán)改革，重塑市場主體
只有產(chǎn)權(quán)受到保護和足夠的尊重、能夠較好地得以實施，公平、有序的競爭才有可能存在，經(jīng)濟增長才有可能出現(xiàn)。否則，產(chǎn)權(quán)嚴重殘缺，尤其在受到政府嚴重侵權(quán)的情形下，充分競爭將不可能存在。我國保險市場的最初形成是計劃經(jīng)濟體制下政府行政配置資源的結(jié)果，市場的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)很不合理，市場份額問題不是通過競爭機制來解決，而是通過私下的關(guān)系，通過關(guān)系之間的談判來解決的。要把這種市場改造成為理想的競爭市場，首先要全力推動產(chǎn)權(quán)制度改革，為符合條件的保險公司創(chuàng)造上市條件。產(chǎn)權(quán)改革是人們之間利益的重新調(diào)整，不可能靠自發(fā)來完成，必須有外力推動，這個推動力就是政府。值得注意的是，對于產(chǎn)權(quán)改革的目標(biāo)——建立現(xiàn)代企業(yè)制度而言，不應(yīng)把它僅僅局限于股份有限公司和有限責(zé)任公司這兩種形式，而應(yīng)包括所有經(jīng)過市場競爭考驗的現(xiàn)存的企業(yè)組織形式。只有這樣來思考和觀察、處理問題，才能開闊我們的眼界，拓寬我們的思路，尋找到適應(yīng)不同領(lǐng)域、不同經(jīng)營層次、規(guī)模的合理的形式。
2.促進市場競爭，形成創(chuàng)新壓力
對競爭規(guī)則的保護是政府公共政策的根本任務(wù)之一，一旦規(guī)則失去權(quán)威，積極的競爭行為將會向?qū)ぷ廪D(zhuǎn)變，不但浪費了稀缺的保險資源，而且導(dǎo)致了創(chuàng)新的熱情的衰減，保險業(yè)成長的步伐就會放慢。政府必須在以下方面采取積極的措施并確保其得到認真執(zhí)行，一是堅持費率條款市場化的改革取向，使保險公司在保險產(chǎn)品開發(fā)、定價上具有更大的自主性和靈活性，便于其采取差別化的競爭戰(zhàn)略。二是執(zhí)行嚴格的保險服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，嚴格的標(biāo)準(zhǔn)能夠迫使保險公司改善產(chǎn)品品質(zhì)，提升服務(wù)水平，從而增強競爭力。三是對保險業(yè)內(nèi)競爭對手的直接合作進行限制，避免大公司之間進行串謀，形成卡特爾，妨礙市場競爭，并損害保險消費者的利益。四是降低市場準(zhǔn)入條件，使保險機構(gòu)面臨潛在競爭的壓力，同時，建立市場退出機制，及時將不具備償付能力和競爭力的保險機構(gòu)清除出市場。五是適應(yīng)保險、銀行、證券業(yè)務(wù)交叉日益普遍的發(fā)展趨勢，逐步進行金融監(jiān)管體制改革，為混業(yè)經(jīng)營做好準(zhǔn)備。
3.培育保險意識，改善需求條件
保險發(fā)展具有積極的外部效應(yīng)，提高社會保險意識，推動行業(yè)發(fā)展是政府應(yīng)當(dāng)也必須擔(dān)負的責(zé)任，當(dāng)前一是要積極在社會中普及保險知識，引導(dǎo)社會關(guān)心支持保險業(yè)發(fā)展，特別是在引導(dǎo)新聞媒體發(fā)揮好輿論監(jiān)督作用的同時，真心呵護保險業(yè)健康的成長。二是要積極推行社會保障體制改革，盡可能將政府承擔(dān)的保障職能交給商業(yè)保險市場，為保險業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展創(chuàng)造發(fā)展空間。
4.注重基礎(chǔ)研究，實行聯(lián)合研發(fā)
人力資本的積累對保險業(yè)有特別重要的意義，創(chuàng)新活動對保險業(yè)內(nèi)的人力資源存量有著較大的依賴性，當(dāng)前，一是要致力于保險專業(yè)人才的培養(yǎng)，開展與保險產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的學(xué)術(shù)研究，先進的、專業(yè)化的而且與保險產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的知識可以通過企業(yè)的投資機制創(chuàng)造出產(chǎn)生競爭優(yōu)勢的要素。二是要引導(dǎo)保險公司建立區(qū)域性的研發(fā)中心，根據(jù)各地區(qū)的不同風(fēng)險狀況設(shè)計產(chǎn)品，適應(yīng)地方經(jīng)濟發(fā)展的客觀情況。三是要實行合作研發(fā)，由政府牽頭，聯(lián)合各保險機構(gòu)承擔(dān)起研究保險發(fā)展和提升產(chǎn)業(yè)競爭力等重大問題的責(zé)任，以節(jié)約研發(fā)資源。
5.注重政策的協(xié)調(diào)性，降低運行成本
政策協(xié)調(diào)是保險產(chǎn)業(yè)政策有效運行的本質(zhì)要求，不僅要做到政策制定的有效性，而且要保證政策切實得到貫徹和執(zhí)行，因此在制定行業(yè)法規(guī)、政策時，應(yīng)向保險公司、消費者及社會廣泛征求意見，得到各方面有力的、低成本的一致性認可，以保證政策運行的效率。此外，保險業(yè)發(fā)展并不處于一個封閉的環(huán)境中，保險產(chǎn)業(yè)發(fā)展必然與其他經(jīng)濟部門的活動發(fā)生聯(lián)系，減少沖突和協(xié)調(diào)矛盾也是產(chǎn)業(yè)政策動態(tài)一致性的必然要求。
