■梁朝瓊

    中小銀行是我國(guó)金融體系的重要組成部分，在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、支持小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮著不可替代的作用。但當(dāng)前，部分中小銀行暴露出的公司治理問(wèn)題已成為制約其可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵瓶頸，健全完善公司治理體系，已成為中小銀行改革發(fā)展的必然選擇。

    完善公司治理的作用

    一是提升決策質(zhì)效。中小銀行大部分屬于地方銀行，具有決策短、頻、快的優(yōu)勢(shì)，完善的公司治理對(duì)鞏固強(qiáng)化這一優(yōu)勢(shì)具有重要支持作用。中小銀行通過(guò)健全“三會(huì)一層”治理機(jī)制，明確各主體決策權(quán)限與責(zé)任范圍，縮短決策鏈條，提升決策效率；通過(guò)引入獨(dú)立董事、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能，形成制衡機(jī)制防范利益沖突，提升戰(zhàn)略決策的科學(xué)性。

    二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。完善的公司治理通過(guò)規(guī)范股東行為、強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易管控，有效降低區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)積聚。中小銀行通過(guò)建立“三道防線(xiàn)+風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)”機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入業(yè)務(wù)流程，形成對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和主動(dòng)防控。

    三是拓寬發(fā)展空間。完善的公司治理意味著信息披露更透明全面，有助于重塑市場(chǎng)公信力，吸引優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略投資者，拓展資本來(lái)源。擁有規(guī)范高效公司治理體系的中小銀行更容易獲得監(jiān)管認(rèn)可與支持，對(duì)自身拓展經(jīng)營(yíng)范圍具有重要意義。

    公司治理存在的問(wèn)題

    股東結(jié)構(gòu)與股東管理不夠完善。一是部分中小銀行存在股權(quán)代持、隱形關(guān)聯(lián)等問(wèn)題，股東資質(zhì)審查流于形式，存在違規(guī)發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款的問(wèn)題。二是股權(quán)過(guò)度集中與分散并存，部分銀行大股東持股超30%，形成“一言堂”治理格局，而一些銀行則股權(quán)過(guò)度分散，前十大股東合計(jì)持股不足40%，導(dǎo)致股權(quán)治理真空，戰(zhàn)略決策效率低下。

    公司治理主體履職不夠到位。一是股東結(jié)構(gòu)過(guò)于集中或分散；二是風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易等委員會(huì)存在“掛名委員”現(xiàn)象，獨(dú)立董事制度失效；三是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能受限，信息獲取不充分，難以對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)和管理層行為進(jìn)行深入全面監(jiān)督；四是從高級(jí)管理層看，內(nèi)部制衡機(jī)制不完善，激勵(lì)機(jī)制不健全，不利于銀行長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。

    信息披露與外部監(jiān)督不充分。從信息披露上看，一些中小銀行出于自身利益考慮，對(duì)一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息進(jìn)行選擇性披露，導(dǎo)致投資者難以全面了解銀行真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。同時(shí)信息披露格式和內(nèi)容缺乏統(tǒng)一規(guī)范，增強(qiáng)投資者分析難度。從外部監(jiān)督看，外部市場(chǎng)約束機(jī)制不完善，難以形成有效的外部監(jiān)督合力。

    與地方政府的關(guān)系有待進(jìn)一步梳理。一方面，地方政府在中小銀行的設(shè)立、業(yè)務(wù)拓展等方面發(fā)揮重要作用，但過(guò)度依賴(lài)地方政府可能導(dǎo)致銀行在經(jīng)營(yíng)決策上受影響，偏離市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)原則，增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，部分地方政府對(duì)中小銀行扶持政策缺乏持續(xù)性和穩(wěn)定性。此外，地方銀行與地方政府在信息共享與溝通交流上存在不足，銀行對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的把握和地方政府對(duì)地方銀行經(jīng)營(yíng)狀況的把握都有可能存在偏差，影響雙方合作效果。

    完善公司治理的舉措

    優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。通過(guò)多元引入、穿透監(jiān)管、動(dòng)態(tài)調(diào)整構(gòu)建制衡有效的股權(quán)生態(tài)。一是合理分散股權(quán)，形成相對(duì)均衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)。例如，引入國(guó)有資本（如地方財(cái)政平臺(tái)持股10%-15%）、優(yōu)質(zhì)民企（限定單一股東持股≤10%）及員工持股計(jì)劃（試點(diǎn)核心員工持股3%-5%），形成“國(guó)有資本定錨、產(chǎn)業(yè)資本賦能、員工利益綁定”多元格局。二是吸引具有資金、技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者，在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的同時(shí)，還能帶來(lái)先進(jìn)管理理念和業(yè)務(wù)資源，提升銀行治理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)運(yùn)用區(qū)塊鏈股權(quán)穿透系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)股東關(guān)系及資金來(lái)源全鏈條監(jiān)控，建立股權(quán)結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制。三是應(yīng)用知識(shí)圖譜技術(shù)構(gòu)建關(guān)聯(lián)方網(wǎng)絡(luò)，建立“客戶(hù)—股東—員工”三重關(guān)聯(lián)圖譜，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易智能識(shí)別。對(duì)接監(jiān)管報(bào)送系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)關(guān)聯(lián)交易動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，推行“陽(yáng)光披露+雙罰機(jī)制”，系統(tǒng)性遏制利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。

    壓實(shí)“三會(huì)一層”履職責(zé)任。一是強(qiáng)化董事會(huì)建設(shè)。嚴(yán)格董事任職資格審查，提高董事會(huì)決策科學(xué)性和有效性。增強(qiáng)獨(dú)立董事比例，確保獨(dú)立董事在董事會(huì)中擁有足夠發(fā)言權(quán)和決策權(quán)，充分發(fā)揮其獨(dú)立監(jiān)督和專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)的作用。明確董事會(huì)職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范董事會(huì)議事規(guī)則和決策程序，確保董事會(huì)高效、規(guī)范履行職責(zé)。二是加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)履職職能。配備足夠數(shù)量且具備專(zhuān)業(yè)能力和豐富經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)事，形成多元化監(jiān)督隊(duì)伍。建立健全信息溝通機(jī)制，確保監(jiān)事會(huì)及時(shí)、全面獲取銀行經(jīng)營(yíng)管理信息，加強(qiáng)對(duì)銀行財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的監(jiān)督。明確監(jiān)事會(huì)監(jiān)督責(zé)任和問(wèn)責(zé)機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督制衡作用。三是完善高級(jí)管理層激勵(lì)約束機(jī)制。制定與銀行長(zhǎng)期發(fā)展相一致的績(jī)效考核指標(biāo)體系，綜合考慮財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展。完善高級(jí)管理人員選任、考核、問(wèn)責(zé)等制度，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的履職監(jiān)督。建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，將高級(jí)管理人員薪酬與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任掛鉤，確保其在追求業(yè)績(jī)的同時(shí)，注重風(fēng)險(xiǎn)防范。

    完善信息披露管理機(jī)制。中小銀行需構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化披露框架、數(shù)字化賦能、市場(chǎng)約束三位一體機(jī)制，提升信息披露有效性。一是構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化披露框架。按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)標(biāo)上市銀行，建立健全信息披露管理制度，明確信息披露范圍、內(nèi)容、時(shí)間和方式。加強(qiáng)對(duì)信息披露工作組織和管理，建立信息披露審核機(jī)制，確保披露信息的真實(shí)性和可靠性，增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)中小銀行信任度。二是加強(qiáng)數(shù)字化賦能。搭建“陽(yáng)光披露平臺(tái)”，運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)股東信息、關(guān)聯(lián)交易、不良資產(chǎn)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)實(shí)施鏈上存證與實(shí)時(shí)更新。三是加強(qiáng)市場(chǎng)約束。建立“披露質(zhì)量雙審計(jì)”制度，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所與金融科技公司開(kāi)展數(shù)據(jù)真實(shí)性交叉驗(yàn)證，并將披露評(píng)級(jí)與同業(yè)存單發(fā)行利率掛鉤，有效降低信息不對(duì)稱(chēng)引發(fā)的估值折價(jià)與融資成本。

    科學(xué)把握與地方政府的關(guān)系。一方面，中小銀行應(yīng)積極支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，通過(guò)提供信貸支持、參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方式，滿(mǎn)足地方企業(yè)和居民金融需求，助力地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。同時(shí)，與地方政府建立常態(tài)化溝通機(jī)制，及時(shí)了解地方發(fā)展規(guī)劃和政策導(dǎo)向，更好地調(diào)整自身業(yè)務(wù)布局和戰(zhàn)略規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)與地方經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展。另一方面，中小銀行要保持獨(dú)立法人治理結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)機(jī)制，防止因過(guò)度行政干預(yù)而偏離市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)原則，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)上升。在與地方政府合作中，要堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，通過(guò)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制，保障自身穩(wěn)健發(fā)展。只有這樣，中小銀行才能在支持地方經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。

    （作者系廣西北部灣銀行機(jī)構(gòu)金融部主管）