發布時間：2024-02-17 11:39:09
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們為您精選了8篇的信用風險管理方法樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發，請盡情閱讀。
關鍵詞：統計方法；信用卡；風險管理；信用卡風險；定價措施
一、 信用卡風險管理的概述
就信用卡本身而言，它是一種不擔保品的消費信貸方式載承體。授信數量多、金額小、使用方便是信用卡的特點，就發卡機構而言它不僅是一種風險度較高的金融產品也是一種收益較高的金融工具。而信用卡的風險主要來自于外部環境風險。因此，要相對信用卡的環境風險進行適當的管理具有一定的難度。而面對這樣的現狀要想提高信用卡的利潤，就應該采取有效的管理方式降低風險，提高收益，實現信用卡的利益最大化。
（一） 對信用卡風險的認識
信用卡風險主要表現為客戶違約拒付的壞賬，由于免擔保、免抵押的信貸方式在一定程度上增加了客戶數量，給信用卡客戶帶來了方便但也由于這種方式給相關發卡機構增加了壞賬風險。
欺詐風險是指由欺騙詐騙所帶來的壞賬風險。這種風險大都是由于申請人采用虛假信息申請信用卡，錯誤的信息直接誤導了發卡機構的判斷，增加了信用卡的風險。要想有效的控制這種風險的發生可以從信用局購買相關客戶的用戶歷史數據，并要求用戶申請官方材料。
外部環境風險是對信用卡排除內部操作所帶來的風險的概述，金融危機、經濟衰退導致信用卡用戶失業等情況的發生，致使信用卡用戶物理償還信用卡內所欠的款項，這也會給發卡機構帶來嚴重的經濟損失。因此，發卡機構應隨時主義經濟走向，準確判斷經濟發展趨勢，采取措施控制信用卡貸款額度，有效降低這種情況所帶來的風險
（二） 對信用卡風險的防范措施
對信用卡的內部操作風險和外部環境風險通過嚴格的管理手段來進行風險的規避。是具有一定的難度的。目前，應用先進的技術手段對風險進行規避雖然已經取得一定的效果，但還需要更深層次的強化和改進。先進的數據挖掘技術和統計分析方法為信用卡風險的規避工作帶來了極大程度的便利。使得對待新客戶的管理上更為科學有效。
二、 對統計方法進行選擇
置換檢驗是指：當樣本量不夠大時，在樣本情況分布位置的情況下，用置換模擬出樣本的均值分布，然后在進行比較，對數據樣本a和樣本b的總體數量相加得到a+b，從a+b中隨意抽取a個值，計算出均值，然后重復此過程1000次，則可得出樣本均值的分布情況，然后將得出的分布與樣本a進行比較，再重復以上的方法進一步進行假設檢驗。
以置換檢驗方法驗證模型預測能力的實例研究考察置換檢驗的作用。
例：預測初中生是否能順利升學。以學生的初中平均成績極其所在學校是否為重點初中兩個信息來計算學生的升學概率。數據包括1000個觀測值和3個變量值。其中，Y=1表示升學，Y=0表示未升學，變量M表示學生的初中平均成績與所有學生的總平均分之差，變量K則表示學校類型當K=1時，表示重點初中，K=0時表示非重點初中。將前600個觀測值作為建立數據模型的數據集，剩下400個為驗證數據集。
三、結束語
信用卡風險給相關的發卡機構帶來了較大風險，為了盡量降低風險，由本文的分析可以得出置換檢驗法是一種較優的統計方法，可以在信用卡風險管理中得到適應的運用。若是對置換檢驗法仍存在質疑，也可用相同的方式進行對比研究。
參考文獻
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關鍵詞:商業銀行;信用風險管理
中圖分類號:F83文獻標識碼:A
一、商業銀行信用風險及信用風險管理
(一)商業銀行信用風險。信用風險指商業銀行的貸款客戶在貸款到期時發生財務困難,不歸還貸款本金和支付利息的風險;是由于借款人或市場交易對方違約而導致損失的可能性,以及由于借款人的信用評級的變動和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起的損失的可能性。從該定義可以看出,信用風險由兩部分組成:一是違約風險,指交易一方不愿或無力支付約定款項致使交易另一方遭受損失的可能性;二是信用價差風險,指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。信用風險體現在商業銀行經營活動的全過程,蘊含于銀行資金來源和運用的各個方面。
(二)信用風險管理。風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制,以最小的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低程度的科學管理方法。信用風險管理是風險管理的一個分支,特指針對債權人、債務人或稱權利人、義務人之間由于違約及違約可能性造成的風險所實施的管理。具體來講,信用風險管理是指通過對信用風險進行識別、估計和處理,預防、回避、分散或轉移經營中的信用風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營安全,其目的就是在一定收益水平下使信用風險最小化,或者說是在一定的風險水平下使收益最大化。
二、我國商業銀行信用風險管理中存在的主要問題
(一)信用風險管理觀念和意識落后。由于我國商業銀行脫胎于計劃經濟體制,商業銀行業務運作的行政色彩較濃,市場化運作機制未能完全建立,在業務運作過程中,信用風險管理的觀念和意識長期以來一直不強,對業務運作的具體信用風險研究不足,因而造成信用風險管理長期滯后于業務發展的被動局面,并且形成了比例較高的不良資產,對我國銀行體系的穩健發展產生了極大的不利影響。
(二)缺乏有效的風險管理信息系統。發達國家商業銀行的風險管理信息系統一般是由數據庫、中間數據處理器和數據分析層三部分組成。數據庫存儲各種交易信息,中間數據處理器主要將原始數據信息進行分類識別和處理,數據分析層是數據處理的最高階段,它根據風險管理的不同需求從數據庫中抽取信息進行分析。由于我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和連續性,造成信息冗余,數據之間的一致性較差。基礎數據的不統一和準確性較差,使根據基礎數據進行分析所得出的結果缺乏可信度,對于高層次的風險分析也無法展開,從而無法建立各種信用風險管理模型,嚴重制約了我國商業銀行風險管理水平的提高。
(三)風險度量水平低。在我國商業銀行開展如放貸、貿易融資、進行債券和股票投資等承受了較大信用風險業務的過程中,信用風險度量也已經積累了一些基礎。專家分析和計算貸款風險度的方法進行客戶信用風險計量,銀行內部信用評級的起步都對我國商業銀行信用風險管理起到了一定的作用。
(四)缺乏有效的外部監管機制。目前我國銀行以現場檢查和非現場檢查方式來進行,銀行風險評估和早期預警依賴監管人員的經驗判斷。但隨著我國融入全球金融的步伐加快,銀行業務日趨多樣性,監管數據變量急劇擴大,變量間的相關關系越來越復雜,傳統的監管方式無法對風險進行識別、檢查和預警。我國銀行監管的實踐表明,中央銀行監管并不充分和及時,對風險、危機的處置嚴重滯后。
三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議
(一)建立和完善外部評級體系。目前我國由于信用制度還不完善,信用評級市場尚處于初步發展階段,中介性的信用評級機構還較少,其業務范圍主要包括金融機構資信評級、企業資信評級、貸款項目評級、企業債券與短期融資債券資信評級、保險及證券公司評級等。特別以中誠信、上海遠東為代表的一些獨立評級機構已經初步成為行業內的佼佼者,并表現出較好的發展前景。然而,與西方發達國家相比,還存在著相當的距離。
(二)建立全國性的銀行間數據庫。由于我國金融市場發展較晚,信用評估中介機構才剛剛起步,信用風險管理實踐中所有數據統計方法的運用都面臨著樣本數據有限的問題。要實現風險計量和分析,各銀行要積累足夠的行業、客戶、國別等方面的歷史數據,還要就相關關系及損失關系建立相應的模型。盡管我國有些商業銀行收集了一些公司財務報表、違約損失的數據,但由于數據積累是一個長期過程,各家商業銀行出于保護商業機密的原因而不愿意公開這些數據,因此必須建立全國性的銀行間數據庫。
(三)培養高素質的風險管理人才。要提高信用風險管理水平,必須培養高素質的人才隊伍。現代風險管理需要精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才,而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現代風險管理的需要,因此必須培養高素質的風險管理人才。
(四)加強外部有效監管。新巴塞爾協議要求政府應當通過金融監管當局對商業銀行的監督管理來提高銀行的信用風險管理水平,最終維護金融穩定和安全。因此,我國銀行監督委員會應當加強監督商業銀行的資本足率、資產負債率、不良貸款率、信貸規模等經營指標。同時,監督其是否具備完善的內部控制制度,是否按照要求對相關信息進行披露以及風險管理部門是否履行了風險管理職責等。
(五)學習和借鑒發達國家銀行信用風險管理方法。國際銀行業在長期的信用風險管理過程中積累了豐富的經驗,形成了一系列先進、成熟的現代信用風險管理方法,我國可以借鑒這些現代銀行風險管理的技術和經驗,積極探索適合我國國情的信用風險管理方法。目前,我國商業銀行應該結合自身特點,在采用貸款五級分類管理的同時,應積極創造條件,逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險,提高信貸風險控制的制度化和規范化水平,切實降低不良貸款率。我國商業銀行還應與有關的現代信用部門和科研機構共同合作,結合自身特點,對有關的現代信用風險管理模型進行結合我國實際的改進,使我國商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。
(作者單位:中國礦業大學(北京))
主要參考文獻:
[1]童文俊.論我國商業銀行對信用風險管理工作的改進[J].海南金融.
1、商業銀行信用管理體系存在的建設問題
在上世紀八十年代初期，國際多家銀行因受到信用風險而倒閉，由此，商業銀行便對信用風險防范及管理報以普遍重視，在此種背景下，商業銀行信用風險管理體系建設應運而生。我國商業銀行信用風險管理體系存在的建設問題，主要由銀行自身風險管理缺乏實效性及系統性引起。
1.1、主客觀因素對信用風險的計量造成制約
主觀上分析，商業銀行在度量信用風險方面，長期由信貸主管人員對借款對象的財務報表與近期往來結算記錄進行分析，進而作出信貸決策的方法，具有非常濃厚的主觀評價色彩，是一種被動的，靜態的管理方法；客觀上分析，信息征集渠道及信息披露制度比較缺乏，就商業銀行進行分析，我國當前大多數的征信公司起步晚、規模小、效益不理想；企業之間的信息也缺乏互通性，透明度不高，許多企業的財務數據難以有效搜集，部分公開的大企業財務數據也同樣缺乏真實性。
1.2、商業銀行不具備成熟的信用風險評級體系
當前，我國眾多商業銀行尚未建立健全的信用風險評估系統，由于信用風險評估水平不高，缺乏對個體信用風險及其造成的損失等問題的深入研究，因而未能使用先進的信用風險模型，對銀行的經營風險難以進行準確識別與度量。此外，商業銀行普遍未能建立以科學識別、度量信用風險機制為基礎的風險預警機制，因而導致商業銀行將借款管理工作的重心放在了抵押貸款上，而未能建立出有效的分散管理機制，以及具有防范、轉移信用風險作用的衍生產品。
1.3、嚴重缺乏信用風險管理方面的專業人才
信用風險管理工作具有非常強的技術性、復雜性，要求商業銀行風險管理人員必須經過嚴格的專業培訓，且具備較高的綜合素質，否則將對相關產品及業務存在的風險性質難以進行充分理解，更無法采取及時有效的防范風險對策。因此，相比于現代化的風險管理要求，商業銀行現有的信用風險管理技術人才及復合型金融風險管理人才顯得尤為缺乏，給銀行的經營管理工作造成了一定的制約作用。
2、商業銀行信用管理體系建設的完善對策
2.1、加強風險管理信息系統的建立
商業銀行為實現自身信用風險管理水平的全面提高，就應加強風險管理信息系統的建立，并落實到銀行日常的業務運營管理中。為取得良好發展，商業銀行應將信用風險管理作為接下來信息化建設的重心：首先，加大風險管理信息化建設力度；其次，在做好風險管理信息系統建設工作的基礎上，完善銀行內部評級工作。商業銀行應將資產評級制度的完善與改造作為基礎，進而逐步建立起以客戶為中心、以市場為經營導向的信用風險識別管理體系；最后，根據當前信用環境實際情況，開發出具備反欺詐功能的一套風險檢測體系。同時，運用科學的模型對信用風險進行計量，建立出完善的信息數據庫，加大新型度量模型的開發利用力度；進一步完善信貸檔案管理，確保資料的完整性，派專人進行負責。除此之外，商業銀行還應同相關科研機構及政府部門進行協作，改建信用風險的度量模型，使其充分滿足我國當前風險管理需要。
2.2、建立健全的銀行內部評級體系
商業銀行在風險管理中應用內部評級法時，應嚴格按照具體的實施條件與步驟，一方面，在貸款審批權限結構的制定、貸后管理，及貸款組合報告與分析三個方面應用；另一層面，應用在信用風險限額的設定、貸款損失準備金的確定、風險定價、分配資本以及績效評估方面。對于前一層次，可在近期實現，而后一層次則需要在較長的一段時期內方可實現。
2.3、加大高素質風險管理人才的培養
論文關鍵詞：商業銀行風險管理；全面風險管理體系；風險分散化
全面風險管~(Enterprise—wideRiskManagement，ERM)是商業銀行追求的風險管理目標，這種風險管理方法旨在全面衡量、控制和管理商業銀行經營中不同業務的風險，并利用風險分散化的技術手段，全面整合風險，使銀行擁有合理的資本儲備。與全面風險管理相對應的是經典的風險集合管理，就是將銀行的風險分類管理，如果在整合風險類型的基礎上，進行經濟資本的計算，其標準的程序是：經濟資本(全部)：經濟資本(市場風險)+經濟資本(信用風險)+經濟資本(操作風險)+經濟資本(商業風險)。
全面風險管理體系追求的目標是既要建立風險防范的組織體系，又要有衡量銀行的各方面風險及其分散化影響的量化方法。如果將各種風險看成是一個獨立投資組合的一部分，那么銀行在實行全面風險管理體系后，就能享受分散風險帶來的好處，而不必為每一種風險分別購買保險，這樣也就降低了銀行的資本儲備，使銀行能更合理地使用自己的資金，并在競爭市場上獲得競爭優勢。
下面我們以花旗銀行、德意志銀行和大通銀行國外商業銀行作為研究對象，對國外銀行的全面風險管理體系進行分析，并為我國商業銀行的全面風險管理體系建立，提供有益的思路和參考方法。
一、花旗銀行
(一)管理體系
花旗銀行風險管理體系的基本結構是由一名副總裁直接負責全行范圍內的風險管理，領導風險管理委員會，作為銀行最高的風險管理機構。
花旗銀行將風險管理職能作為一個重要的職能獨立于其他的經營部門之外，不受日常經營部門的影響，其風險管理框架盡可能覆蓋廣泛的各個經營領域，以及考慮到了全球經營業務的分散性。花旗銀行的獨立的風險管理者負責建立和實施風險管理策略和其部門內部的風險管理執行，同時也要保證其執行于花旗整體的風險管理標準相一致。花旗銀行獨立的風險管理者負責建立和實施風險管理策略和其部門內部的風險管理執行，同時也要保證其執行于花旗整體的風險管理標準相一致。
(二)風險管理基本程序和方法
花旗銀行在風險管理中采取一種“風險窗口”的管理方式，其中主要包括：宏觀經濟狀況分析和行業分析、風險敞口的評估和風險的處理三個部分。花旗銀行在風險管理上非常重視將風險的管理程序提前，進行事前的風險管理，在分析歷史數據的基礎上。對不同地區不同行業的未來走勢做出預測，從而制定相應的業務發展和風險管理策略，保證銀行業務的正常開展。
1．信用風險。花旗銀行將信用風險分為消費者信用風險和公司信用風險兩大類。風險管理的程序著重于公司層面的標準，以保證風險管理的統一性和全面性。
花旗銀行在消費者信用風險管理方面實行組合管理的原則，充分考慮到組合內風險因素的相關性和分散性，并且消費者信貸也是花旗銀行整體信貸資產的很大部分，占據69％的份額。這些信貸資產也產生于成百上千的客戶，無論是地域還是行業，都具有很強的分散性。
公司信用風險管理方面，也非常強調將業務經營與風險管理的程序進行結合，同時保證風險管理的獨立性，并存在一個單獨的中心，控制風險的相關性、風險頭寸暴露程度、以及限額的制定和管理等。并且對整體的公司信用風險進行組合管理，提高對風險整體的認識。
2．市場風險。花旗市場風險的管理和信用風險管理一樣，都是在企業層面展開，進行策略的制定和執行，并且保證風險管理從上至下的一致性。每一個業務部門都必須建立一個獨立的市場風險管理機構，建立市場風險管理框架，包括風險限額管理、風險測量、風險控制等方面。
花旗銀行將市場風險分為：非交易組合風險和交易組合風險兩大類，并且采用不同的風險測量手段進行管理。非交易組合風險的風險測量主要通過EAR(Earnings—at—Risk)和因素敏感性分析(FactorSensitivity)技術進行。表1說明了美元收益率曲線上行或下移lOObp，對花旗稅前收益的影響。在未來一年里，如果收益率上升lOObp，花旗的稅前收益減少8．22億美元，而下降lOObp則稅前收益上升9．69億美元。
對于交易組合的風險管理，花旗銀行主要通過因素敏感性分析、VAR(Value—at—Risk)、壓力測試來進行。每一個交易組合也都有其相應的市場風險管框架體系，其中包含限額管理、測量和控制。
二、德意志銀行
(一)管理體系
在德意志銀行的風險管理體系中，俘在一個專門的委員會風險小組(GroupRiskBoard)對銀行的風險管理策略的制定和執行負全部的責任，并且負責制定銀行整體的風險管理框架。委員會風險小組實際I：就是德意志銀行的風險管理委員會，并且由CRO(ChiefRiskOfifcer)領導一在風險管理委員會中，不同的風險歸一個統一的風險部門進行管理，而不像以前分別由不同的風險管理部門進行管理，這樣使得德意志銀行在全面風險管理方面更加得心應手。風險管理委員會在德意志銀行的風險管理框架中，具體的將銀行風險管理職能分為五個部分，分別由不同的部門負責實施。這五個部分分別是：風險測量和報告、限額制定、風險識別、頭寸管理和質量監督。
(二)風險管理基本程序和方法
在德意志銀行的風險管理過程中，非常強調量化模型和研究的重要性，風險管理層正是根據量化的風險因素，對銀行各個不同部門和風險種類進行風險額度的分配和管理。
1．風險分散化管理。德意志銀行在風險量化度量中，不僅僅重視對各個風險單獨類別的量化研究，同時更加注重對銀行整體風險的研究，考慮各類風險之間的相關性和獨立性。在德意志銀行，管理層以經濟資本來度量業務風險因素的大小，同時考慮到不同風險的分散化作用。
經濟資本是測量在一定程度的置信條件、一定的時期內可能遭受的損失。在德意志銀行，置信程度為99．98％。其中，VAR作為一種比較成熟的技術，是德意志銀行用來衡量經濟資本，測量風險因素的一種手段：
2．信用風險管理。在信用風險管理方而，德意志銀行由風險管理委員會最終確定銀行的風險偏好，負責管理策略的執行，并且將信用風險與其他各種風險統一～管理、在量化信用風險方面，德意志銀行采用標準風險成本法(Standardriskcosts)和經濟資本(EconomicCapita1)的方法進行度量。所謂標準風險成本是一種風險補償率(RiskPremium)，是根據一年的歷史數據所預測出來的由于違約所導致的損失所計算出來的。1999年，德意志銀行信用風險暴露的標準風險成本為l0億歐元，①這是由于信用風險補償，銀仃預計能夠從信用風險資產中所產生的預期收益．另外，德意志銀行通過經濟資本的方法，將銀行所面臨的操作風險、國家風險、衍生具風險等都進行了詳細的度量，最終將各個風險進行綜合分折，從而得出銀行整體的風險狀況。1999年l2月31日，德意志銀行的整體風險的經濟資本為151．6億歐元。
三、大通銀行
(一)管理體系
大通銀行其將銀行所面臨的風險分為：流動性風險、信用風險、市場風險、市場風險、法律風險等具體種類，并且在其各個經營部門中，分別設有獨立的風險管理委員會，對各個業務部門經營所面臨的風險進行管理。并且各個風險管理委員會將風險管理報告向上提交給高層的經營管理部門和人員。
在大通銀行的高層風險管理機構中，又具體分為兩個風險管理組織：資產負債風險管理和投資銀行風險管理。這兩個風險管理組織機構將傳統的銀行資產負債業務和銀行的投資銀行業務的風險管理進行分別管理。大通銀行的風險管理機構的設計具體情況見大通銀行2004年年報。
各個部門的風險管理委員會，在銀行首席風險管理執行官的統一指導下完成各自的風險管理工作，首席風險管理執行官在整個銀行的范圍內獨立實行銀行風險管理和控制職能，并且直接向銀行的董事會負責，向銀行的最高管理層報告銀行一定時期的整體的風險狀況和應該采取的風險控制策略。
(二)風險管理基本程序和方法
1．風險分散化管理。大通銀行在風險管理上最主要的手段是風險分散化和控制。大通銀行通過其廣泛的經營范圍，對銀行自身經營過程中所面臨的風險進行分散化，并且對各種風險進行相應的組合管理，統一控制，統一分配風險額度，以達到全面控制銀行風險的目的。正是由于實行了風險分散化的管理方法，大通銀行的經濟資本需求，在單個風險累加的基礎上有顯著的降低，使銀行的資源配置更加合理。
從有關數據可以看到，大通銀行通過風險分散化獲得近20％的收益。大通銀行總的經濟資本需求是通過模型確定的，而這種預測是在風險分散化的基礎上進行的。把通過風險分散化調整的資本需求與普通股權益相比較，以此來估計資本的利用效率。大通銀行的風險管理政策就是維持一個能支持企業增長的適當資本水平，并能為風險損失提供保護。
2風險度量技術。大通銀行通過動態來測量內部和外部的對日常經營業務和銀行頭寸產生影響的因素，并識別銀行可能面臨的風險因素。并且由經營部門和風險管理部門共同參與制定適當的風險管理策略。
在度量風險因素方面，大通銀行采取綜合采用多種風險測量技術的方法，其中包括：預期損失、未預期損失、VAR和壓力測試等多種手段。并且定期的對銀行風險測量的模型的假設參數進行檢查，保證其正確反映銀行的狀況，減小模型風險的產生。同時，大通銀行建立了相應的風險監視和控制政策機制，風險監測控制機制范圍覆蓋銀行日常的所有的經營領域和業務，并且大通銀行的風險報告體系涵蓋了銀行所有的經營業務，向管理層提供日、周、月的相應風險報告。
四、對外國商業銀行全面風險管理體系的分析
綜合上面談到的花旗、德意志、大通等外國主要商業銀行在全面風險管理方面的策略和方法，有以下三方面的認識。
第一，國際大銀行在風險的量化度量方面比較成熟，能夠較為準確地對包括信用風險、市場風險、操作風險等進行度量，從而為銀行的風險管理以及經營決策提供幫助和依據。在量化度量方面，國外商業銀行在市場、信用和操作風險等方面，都在引入VAR(Value—at—Risk)的衡量方法，并利用VAR結果直觀地反映銀行可能面對的風險損失，而且在置信度的選擇上，已經達到很高的要求，德意志銀行的置信度選擇在99．98％，已經超過巴賽爾委員會要求的99．9％的置信度，更高于可接受的行業標準95％的水平。這說明在風險管理水平上，國外較先進的銀行對自身的要求是很高的，這種風險防范的高要求將確保銀行的穩健經營和對風險損失的防范能力。
在利用VAR進行風險量化分析時，各銀行主要采取三種方法：參數預測法(ParametricEstimation)、歷史模擬法(HistoricalSimulation)和蒙特卡羅模擬法(MomeCarloSimulation)。參數預測法能很容易計算并得到較精確的結果，但是它的假設前提是正態分布，而且對于非線性組合將很難計算。歷史模擬法的優點是沒有分布假設而且很容易理解，但需要較長時期的歷史數據而且只能用一個樣本路徑。蒙特卡羅模擬法的優點是在分布上約束很少，而且在精確度上能更好地控制，但是具有很強的時效性同時具有模型風險。
第二，國外商業銀行采用整合風險的管理方法，考慮各類不同的風險以及同類風險之間的相關性和分散性，使其能夠更準確的把握銀行整體的風險特征。對銀行各類風險的相關性進行分析，并利用風險分散性來確定合理的經濟需求已經使國外商業銀行全面風險管理最核心的內容。這也是現代全面風險管理體系中最前沿的問題。
近年來，互聯網金融作為一種嶄新的金融形式出現在市場中。但受到技術自身等因素的影響，使得市場信用風險普遍存在，不利于金融市場穩定、有序發展。文章結合我國互聯網金融市場中信用風險產生的原因，對風險管理體系的構建提出相關建議和措施。
關鍵詞:
互聯網金融;信用風險;管理體系;構建
科學技術發展對人類社會的發展產生了巨大的影響，其中互聯網技術已經滲透至人們生活、工作當中，尤其是與金融領域的深度融合，形成了互聯網金融。作為傳統金融的延伸，互聯網金融能夠提供網絡支付、信息處理等服務，具有成本低、效率高等優勢。但事物兩面性決定了互聯網金融市場在發展過程中，也面臨著更大的挑戰，由于開放程度高，使得金融業務隱藏著信用風險，在很大程度上威脅著相關主體的合法利益。因此積極構建信用風險管理體系具有非常重要的現實意義。
一、我國互聯網金融市場中信用風險產生原因
(一)市場制度不健全
目前，我國對金融市場制定的法律法規主要傾向于傳統金融市場，尚未出臺新的法律制度，與金融相關的法律法規，難以實現對金融市場的有效監督和控制。P2P、微信支付等金融業務處于無監管環境當中。在此過程中，如果出現糾紛，難以通過法律渠道得以解決。不僅如此，第三方支付、互聯網基金等處于分散狀態當中，沒有形成整合效應。如余額寶作為阿里巴巴與天弘基金合作產品，相比較傳統銀行，信用水平仍然處于較低的水平，即便我國存款保險制度逐步建立并完善，但我們依舊無法保證余額寶會出現信用違約的情況。
(二)應對預設不到位
互聯網金融一切交易都在網絡環境中開展，受到網絡自身開放性等特點的影響，極易受到黑客、病毒等方面的惡意攻擊。不僅如此，互聯網金融缺乏完善的身份驗證、識別等保障，隱藏著巨大的安全隱患。因此如果互聯網金融系統出現問題，市場中各種客戶信息都將遭到泄露。受到當前我國技術發展水平落后的影響，應用于互聯網金融市場中的所有軟件都是進口的，缺乏自主知識產權的保障，進一步增加了市場信用風險。
(三)缺少交易監督制度
信息不對稱是當前互聯網金融市場發展的主要問題。由于缺少對參與主體識別、信用記錄等評估，在很大程度上增加了主體參與風險。而缺少完善的交易監督制度，使得第三方支付、P2P網貸平臺等風險頻發。通常情況下，第三方支付平臺涉及到的資金具有復雜性，資金流向不夠清晰，風險已經出現，參與主體才能夠獲知。
二、我國互聯網金融市場信用風險管理體系的構建
(一)完善法律法規
要想從根本上避免市場信用風險，提升互聯網金融可信度，需要對參與主體進行嚴格的審核與約束。而制度作為一種高效的外部保障手段，積極完善相關制度非常必要。如風險準備金制度，嚴格設置好準入機制等。同時加強對交易全過程的監督，尤其是滯留資金的監控，及時遏制風險的產生。針對互聯網金融犯罪進行立法，嚴厲打擊互聯網詐騙等侵犯用戶合法權益的行為，形成和諧的金融市場秩序。目前，傳統金融向互聯網的延伸已經具備較為完善的監督體系，其風險更多的體現在金融業務方面。而互聯網企業將業務轉移到網絡當中，使得其風險更加集中在業務層面上。對此我們應進行分開監督，以此來強化監督針對性。
(二)構建預警方案
根據互聯網金融市場特點來看，構建高效、及時意外事件處理方案非常必要，能夠在很大程度上避免外部因素產生的消極影響。當出現問題時，預警體系能夠在短時間做出響應，以此來降低金融市場信用風險帶來的經濟損失。另外，隨著科學技術不斷發展，還需要加大對數據加密技術的研究力度，為金融市場交易全過程保駕護航，以此來保證交易信息的安全、可靠性。網絡安全技術發展作為降低金融市場風險的關鍵，只有真正掌握自主知識產權，才能夠從根本上提升互聯網金融安全。
(三)創新風險管理方法
目前，互聯網金融市場還無法依靠“無形的手”進行自我調節，需要國家相關部門的引導和支持。因此相關部門要構建與之配套征信系統，廣泛收集平臺重要信息，并將信息傳輸到數據庫當中，進行統一管理。對于互聯網企業信息要做到定期更新，向社會公開企業的信用情況，形成內部與外部雙重監督格局。創建投訴平臺，接受客戶的投訴，實時掌握市場信用狀況。采取這種方式，能夠最大限度上消除信息不對稱性帶來的風險。另外，我們還可以利用云計算等先進技術，對互聯網金融信息進行甄選，整合數據庫信息，通過上述創新性管理方法，能夠做到防患于未然的同時，還能夠向參與主體普及信用風險防范的重要性，從思想與行動兩個層面完善。
三、結束語
根據上文所述，我國互聯網金融尚處于發展階段，缺少完善、且具體的法律法規給予相應的支持和幫助，隱藏著信用風險。一旦出現違約等問題，將會對消費者財產造成一定損失，不利于我國金融市場健康發展。因此我們應立足于當前市場現狀，堅持合理原則，加強對法律制度的完善，創新更多風險管理方法，提高金融企業信息透明度，拓展投訴渠道，減少信用風險的出現，從而促進我國互聯網金融市場又好又快發展。
參考文獻：
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[2]顧海峰.銀保協作下商業銀行信用風險的傳導及管控機制研究——基于系統科學的分析視閾[J].國際金融研究,2013
[論文摘要]自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。加之目前我們正處于經濟轉型期，內、外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業銀行風險管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實科學發展觀的要求，探討商業銀行風險管理的發展方向，以提升商業銀行風險管理能力。
一、商業銀行風險管理的發展趨勢
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。
可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。
二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足
與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。
從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。
三、我國商業銀行風險管理的任務及要求
現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。
第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力
按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
【關鍵詞】信用風險 模型 信息 系統
1 信用風險的內涵
1.1 信用風險的定義
信用風險又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。
1.2 信用風險的成因
（1）經濟運行的周期性。在處于經濟擴張期時，信用風險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經濟緊縮期時，信用風險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。近年來我國經濟下行，能源工業出現負增長、下行壓力加大的狀況，東北最大煤炭企業龍煤集團在去年全年凈虧損23.4億元之后，今年一季度，龍煤集團的營業收入僅為77.1億元，凈利潤也再次創下虧損紀錄，跌至-16.22億元，導致大批貨款無法償還。截至二季度末，××銀行七臺河分行出現涉煤五級不良貸款2億余元，占全全五級不良貸款三成以上，在經濟擴張期，七臺河分行通常贏利1.5億元以上，而去年僅贏利0.9億元。（2）對于公司經營有影響的特殊事件的發生。這種特殊事件發生與經濟運行周期無關，并且對公司經營有重要的影響。例如：規劃部門規劃失誤。舉一具體事例來說：××銀行行貸款戶××××生物技術開發有限公司正常生產經營多年，環評等所有手續俱全，但后來規劃部門在該企業廠區附近規劃建設一些高檔小區，這些小區居民入住后向政府投訴該企業生產對空氣有污染，企業被環境部門查封，導致企業停產，貸款逾期。
1.3 信用風險的特點
（1）風險的潛在性。很多逃廢銀行債務的企業，明知還不起也要借，例如，許多國有企業決定從銀行借款時就沒有打算要償還。據調查，目前國有企業平均資產負債率高達80%左右，其中有70%以上是銀行貸款。這種高負債造成了企業的低效益，潛在的風險也就與日俱增。（2）風險的長期性。觀念的轉變是一個長期的、潛移默化的過程，切實培養銀行與企業之間的“契約”規則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。（3）風險的破壞性。不良資產形成以后，如果企業本著合作的態度，雙方的損失將會減少到最低限度；但許多企業在此情況下，往往會選擇不聞不問、能躲則躲的方式，使銀行耗費大量的人力、物力、財力，也不能彌補所受的損失。（4）控制的艱巨性。當前銀行的不良資產處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產的界定有關，同時還與銀行信貸風險預測機制、轉移機制、控制機制沒有完全統一有關。不良資產出現后再采取種種補救措施，結果往往于事無補。
2 信用風險的管理
信用風險管理是指通過制定信息政策，指導和協調各機構業務活動，對從客戶資信調查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環節實行的全面監督和控制，以保障應收款項的安全及時回收。具體包括：信用風險的識別、信用風險的計量、信用風險的監測和信用風險的控制。
2.1 信用風險的識別
客戶信用風險的識別。是指對客戶各項風險因素的捕捉和分別進行判斷的過程，實際上就是對客戶信用風險的盡職調查過程。客戶信用風險評級指標主要包括基本面指標、財務指標兩大類內容。
（1）基本面指標。又稱為定性指標或非財務指標，包括品質、實力、環境三個主要方面。品質類指標包括管理層素質、股東治理結構、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標從客戶的資金、技術及設備、管理、人員等各方面考量企業實力高低。環境類指標包括市場競爭環境、信用環境、政策法規環境。（2）財務指標。對財務指標的分析主要包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、成長性指標和其他指標等幾個方面。償債能力指標主要考量客戶的資產負債率、利息保障倍數、平衡的流動比率或速動比率等；營運能力指標主要考量客戶的總資產周轉率、應收賬款周轉率、營運資金周轉率以及流動資產周轉率等等。盈利能力指標主要考量客戶總資產收益率、銷售利潤率、凈資產收益率。成長性指標主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權益增長率等。
2.2 信用風險的計量
信用風險的度量主要通過度量模型進行度量，度量模型主要有目前國際上運用較多的現代信用風險度量模型主要有：KMV公司的KMV模型、JP摩根的信用度量術模型、麥肯錫公司的宏觀模擬模型、瑞士信貸銀行的信用風險附加法模型、死亡率模型等。
（1）KMV模型。KMV模型是由KMV公司利用默頓的期權定價理論開發的一種違約預測模型，模型的核心分析工具是預期違約頻率，它的原理是銀行貸款相當于向債務人賣出一個看跌期權，當企業資產的市場價值超過企業的負債時，企業有動力償還貸款，當企業資產的市場價值低于債務時，企業會行使期權，選擇違約。（2）信用度量術模型。該模型由JP摩根公司主持開發并于1997年推出，屬于盯市類（MTM）模型。模型的核心思想是組合價值的變化不僅受到債務人違約的影響，而且還會受到債務人信用等級轉移的影響。該模型通過求解信貸資產在信用品質變遷影響下的價值分布，計算信用風險的VaR值，即在給定的置信區間上、在給定的時間段內，信貸資產可能發生的最大價值損失。（3）宏觀模擬模型。基于經濟周期的各種宏觀因素會對債務人的信用等級轉移產生重要的影響，麥肯錫公司借用Wilson的建模思想，將宏觀因素與轉移概率間的關系模型化，建立了宏觀模擬模型，以有條件轉移矩陣取代以歷史數據為基礎的無條件轉移矩陣，并求出對經濟周期敏感的VaR值。（4）信用風險附加法模型。該模型是瑞士信貸銀行金融產品開發部于1997年開發的，其基本思路是運用保險經濟學中的保險精算方法，將風險暴露劃分成不同的頻段，以提高風險度量的精確程度。（5）死亡率模型。美國學者Altman等借鑒壽險精算的思想開發出債券的邊際和累計死亡率表，俗稱死亡率模型 ，基本思路是利用歷史違約數據，估計貸款壽命周期內每一年的邊際違約率MMR和累計違約率CMR，將違約率與LGD結合就可得到預期損失的估計值，進一步可得到預期之外損失的估計值。
2.3 信用風險的監測
信用風險監測是風險管理流程中的重要環節，是指信用風險監管者通過現場和非現場的監管技術，動態捕捉風險監測指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關注的水平或已經超過閾值，如果達到關注水平或超過閾值，就能夠及時采用調整授信政策、優化組合結構、資產證券化等對策加以應對，以達到控制、分散、轉移風險的效果，或在風險演變成危機時采取有效處理機制，將損失降低到最低程度。客戶風險的監測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法
2.4 信用風險的控制
（1）“6C”法。“6C”法是傳統的風險度量方法，是指由有關專家根據借款人的品德（character）（借款人的作風、觀念以及責任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據）；能力（capacity）（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業的經營狀況、投資項目的前景）、資本（capital）、抵押品（collateral）（提供一定的、合適的抵押品）、經營環境（condition）（所在行業在整個經濟中的經營環境及趨勢）、事業的連續性（continuity）（借款企業持續經營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發放貸款。6c法主要適用于事前防范階段。（2）信貸資產分類評級。對信貸資產進行分類評級屬于事中控制階段，在我國實行的是五類分級方法，分為正常、次級、關注、可疑和損失這五個等級。關注、可疑和損失是屬于不良貸款。商業銀行根據不同的貸款等級，采取相應的措施，進行監督，控制、催收使損失降到最小。（3）新資本協議下的信用風險管理。新資本協議引入了全新的內部評級方法，在此評級方法下將銀行業務賬上的信貸資產劃分為工商貸款、銀行貸款、貸款、零售貸款、項目貸款和股權貸款六種類別。因此要采用新的銀行信用風險管理方法，要建立統一的數據倉庫。另一方面，在巴塞爾新資本協議別規定金融機構執行內部評級法時必須進行壓力測試。新資本協議對壓力測試有明確的要求：在第一支柱框架下，對違約概率、違約損失率等風險參數進行壓力測試，保證風險量化的審慎性；在第二支柱框架下，要求商業銀行針對總體資本充足水平進行壓力測試，確保資本能覆蓋所面臨的各類主要風險。（4）風險發生后進行資產的回收。這屬于事后處理階段，此時信用風險己經產生，損失己經形成，商業銀行急需對債務人追償，一般可以與債務人協商進行資產重組，或者將抵押物品按照規定程序處理、向法院提出訴訟、要求債務人破產清算并執行其資產，另外還可以將不良貸款出售給資產管理公司。
3 如何改進商業銀行信用風險管理
3.1 風險管理體制創新改革
（1）要完善公司治理結構，這是建立現代金融企業制度的根本所在。（2）要完善內控機制，建立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制，保障公司治理機制的運行，這是金融風險最主要、最基本的防線，也是提高商業銀行經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平的基礎。
3.2 組織管理體系改進
國內商業銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環節：基層行客戶經理部、信用管理部、復核部和貸審委員會。在各個環節設計上，盡量做到保留現有功能，并適當引入西方商業銀行的先進管理方法、機制和理念，增強抵御風險的能力。
3.3 提高信用風險估測水平
信用風險評估對銀行來說是一項復雜而極其重要的工作，要求銀行的信貸人員具備準確識別借款人的風險和實力，在整個銀行的范圍內為客戶評定出統一且準確的信用等級。（1）建立和完善內部評級制度。（2）借助專業評級公司的技術力量。（3）由定性分析逐步向定量與定性分析相結合過渡。
3.4 建立信用風險轉移和風險保險與補償制度
信用衍生產品是一系列從標的資產上剝離、轉移信用風險的金融衍生產品。我國商業銀行利用信用衍生工具進行信用風險的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現實可行性。風險保險也是一種事先的風險轉移方式，以銀行資產為對象向保險公司投保，把風險轉移給保險公司，常用于因自然災害，意外事故造成的靜態風險。風險補償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風險基金或者擁有足夠多的資本，以彌補風險發生后的損失，使之不影響銀行的經營和形象、信譽。《巴塞爾協議》要求銀行資本充足率達到8%，就是促使銀行有足夠的資本來補償可能的損失。
3.5 制定規范合理的信貸管理制度
銀行的信貸部門應建立個人負責制，將責任落實到個人，避免出了問題相互推諉。此外，銀行還應對企業授信額度進行管理，當客戶申請貸款時，根據申貸客戶和銀行的信貸政策核定一個貸款授信總額，信貸部門將客戶資料錄入銀行貸款管理系統，客戶只能在授信權限內進行貸款，同時，銀行還應隨時調查客戶的信用條件，根據實際情況調整客戶的授信權限。
3.6 加強信息化管理
有效的信息管理系統，資產組合分析、限額管理、風險量化分析，不僅可減輕信貸人員的負擔，方便客戶，節省費用，而且還可提高效率。
3.7 加強信用風險監管
金融監管體系必須多元化。只有金融監管多元化才能夠防范在金融監管領域出現行賄、受賄，從而保證金融信息的真實性。建立多頭分立、互相監督的金融監管機構。由此可見，多元化監管是取得準確信息、維護金融秩序的必要條件。
3.8 完善銀行信用風險管理法制體系
我國應在商業銀行法中增加風險管理的規定比重；并考慮制定關于信用風險管理的專門法規、規章等，借鑒巴塞爾《信用風險管理原則》，增加信貸管理信息流方面的規定，建立信用風險戰略計劃，制訂和運營貸款標準，對特定借款人的貸款限額實施強制性的限定，健全貸款的審批發放流程的規定，完善銀行內部授權審批機制、授信管理制度、內部崗位責任制和貸款責任追究制，統一對各類風險的分析、認定標準。
3.9 對上市商業銀行信用風險披露的改善
關鍵詞：商業銀行信用風險風險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”，是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見，商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發展并不發達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外，這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力，銀行要想健康、平穩發展，也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業務的往來，風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業務時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。
1．企業失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款，必須經過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業，這其中就包括企業資產審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產，降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態；第三，利用各種手段逃菲銀行債務，造成銀行的損失。據調查顯示，將近70％的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產銷債，表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務，暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產后的企業名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。
2．中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資，作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現象，上一任領導欠下的銀行債務，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當地的發展，出面給企業連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款，不從中協調雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執行，導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看，我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看，我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入，商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性，而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高，資產補充也是有一定限制的，所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明，商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度，也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模，甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。
(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統籌考慮。
(3)內控管理機制不完善，風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。
(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的，商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎工作和核心內容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2．完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式，根據實際情況，對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構，商業銀行自身要設立內部的信用評級體系，不管對外對內企業，都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平，確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中，有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息，銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕，提高評級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經營控制風險，通過風險管理機制和技術，將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業務水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次，權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現權責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的，所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。
