■楊小玲 謝彭峰

    長期以來，中小銀行作為我國金融體系的重要組成部分，在服務地方實體經濟、支持小微企業發展、助力鄉村振興等方面發揮著不可替代的作用。

    當前，中小金融機構的存量風險正在有序處置，增量風險得到了明顯遏制。

    筆者認為，當前，應從如下幾方面推動中小銀行實現高質量發展：

    一是推動中小銀行回歸本源，服務實體經濟。中小銀行的主業是支農支小，必須牢固堅守服務本地、服務小微、服務“三農”、服務鄉村振興的市場定位，要立足當地做精做細，將信貸資源優先配置到先進制造業、綠色產業、鄉村振興等重點領域。首先，應創新服務模式。中小銀行可依托地緣優勢建立“社區銀行+網格化服務”體系，開發小額信用貸、產業鏈金融等適配性產品，利用大數據技術完善普惠金融風控模型，破解小微主體抵押不足難題。其次，應強化政策激勵。監管部門可優化MPA考核體系，增設普惠金融、涉農貸款等差異化指標，適度提高不良容忍度。再次，應嚴控跨區域盲目擴張將信貸投放質量與高管考核掛鉤，遏制短視逐利行為。此外，通過“精準滴灌”與“制度護航”雙輪驅動，推動中小銀行真正服務實體經濟。

    二是提高中小銀行盈利能力。當前，中小銀行的盈利模式較為單一，資產規模與風險承受能力也較大銀行相對薄弱，息差收窄環境下，其經營劣勢更為凸顯。中小銀行需聚焦主業，深耕本地市場，依托區域經濟特色，精準開發小微金融、綠色信貸、鄉村振興等細分領域，降低對傳統存貸利差的過度依賴；加快數字化轉型，通過搭建智能風控模型、構建開放銀行平臺，降低獲客與運營成本，提升零售業務及財富管理等高附加值服務占比；推動中間業務創新，拓展供應鏈金融、投行業務及代銷理財等輕資本業務，形成多元化收入來源。同時，需強化成本精細化管理，通過流程再造、智能客服等手段壓降運營成本，嚴控不良貸款反彈風險，提升資產質量；在穩固存貸款等主營業務的基礎上，積極拓展消費金融和金融租賃等業務，以提高銀行的盈利能力。

    三是提升中小銀行經營風險管控能力。中小銀行應牢固樹立風險合規意識，提升合規經營能力，切實增強風險防范水平，防范化解不良資產處置、信貸資金審批等風險，嚴格管控重點領域和行業風險；運用大數據、AI技術優化信用評估模型，動態監測貸款集中度、流動性缺口等核心指標，建立智能預警系統，提升風險識別精準性和處置時效性。同時，應加強資本規劃管理，通過發行專項債、引入戰略投資者等方式夯實資本實力，確保風險抵御能力與業務規模相匹配。

    四是深化中小銀行股權結構和公司治理改革。中小銀行需聚焦股東資質優化與治理機制改革。推動股權結構透明化，嚴控關聯股東持股比例，建立“負面清單”限制高風險企業、空殼公司入股，引入注重長期價值的戰略投資者，增強資本穩定性；強化股東行為約束，通過穿透式監管識別實際控制人，壓實主要股東風險防控責任，嚴懲違規干預經營、利益輸送等行為，建立股權質押動態監測與預警機制；完善公司治理架構，優化董事會構成，提高獨立董事比例，增設風險管理、關聯交易控制等專業委員會，明確“三會一層”權責清單，避免內部人控制；健全激勵約束機制，將風險合規指標與高管薪酬、股東分紅深度掛鉤，推行中長期績效考評，遏制短期逐利傾向。

    五是加強外部監管部門間的聯動。監管部門應嚴格實施農村中小銀行準入標準和監管要求，加快完善監管政策法規。同時運用現場檢查和非現場檢查方式，強化同業業務、表外理財等重點領域穿透式監管，完善早期干預機制，推動風險化解關口前移，守住不發生系統性金融風險的底線。審計等部門發現的問題應聚焦中小銀行業務經營中的“關鍵人”“關鍵事”和“關鍵行為”，圍繞“錢從哪里來，錢到哪里去”的思路，嚴肅查處金融機構違規行為，實施差異化治理評級，對治理失效中小銀行采取股東權利限制、引入托管等強制措施，推動“問題銀行”市場化退出或兼并重組，優化區域金融生態。

    （作者單位分別為南京審計大學、審計署駐南京特派員辦事處）